Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Управление производственным…Налоговый учет

1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Налоговый учет

Оглавление

Методика формирования сводной налоговой накладной

Общие положения

Пример

 

В данной статье описана методика формирования сводной налоговой накладной, реализованная в типовой конфигурации « Бухгалтерия для Украины », редакция 1.2. Статья также актуальна для типовой конфигурации « Управление торговым предприятием для Украины », редакция 1.2. и типовой конфигурации « Управление производственным предприятием для Украины », редакция 1.3.

Общие положения

В соответствии с п.17 « Порядка заполнения налоговой накладной » от 14.01.2014 г. №10, в случае осуществления поставки товаров/услуг, поставка которых носит непрерывный или ритмичный характер при постоянных связях с покупателем, покупателю может быть составлена сводная налоговая накладная исходя из определенной в договоре периодичности оплаты поставленных товаров/услуг (один раз в пять дней; один раз в десять дней и т. п.), но не реже одного раза в месяц и не позже последнего дня месяца. Дата составления указывается в графе 2 сводной налоговой накладной.

Рассмотрим порядок составления сводной налоговой накладной и ее отражение в регламентированной отчетности на примере.

Пример

Предприятие «Крок» заключило 03.03.2014г. долгосрочный договор с покупателем АТП «Богдан» на поставку запасных частей для автотранспорта.

Согласно условий договора, поставка запчастей проводится каждые десять дней в течение месяца, по факту поставки товара покупатель перечисляет денежные средства ежемесячно 20 и 30 числа.

Взаиморасчеты по договору ведутся по расчетным документам.

Схема налогового учета – по правилу первого события.

Сводная налоговая накладная формируется последним числом месяца на всю сумму отгрузки (поставки).

Формируем расчетный документ «Счет на оплату покупателю» на всю сумму оплаты по договору (рисунок 1).

О Счет на оплату покупателю: Записан _? X Цены и валюта... Действия Щ Ь Й' ' й 1 1 Советы ? Номер: Организация: Контрагент: Склад: ЦБКР0000001 от: 03.03.2014 00:00:00 Крок ООО . .. О, Богдан АТП . .. а Основной склад. .. х Ответственный: Договор: Банковски
Рисунок 1 – заполнение документа «Счет на оплату покупателю» на закладке «Товары»

Документами « Реализация товаров и услуг » отражаем поставку запасных частей покупателю в течение марта месяца. Так как 30 марта приходится на воскресенье последняя отгрузка товара происходит 31 марта 2014 года (рисунки 2.1, 2.2, 2.3).

_? X Операция Цены и валюта... Действия Щ I ИЗ Лкт I Э 1 3 Советы 2 Номер: Организация: Контрагент: Документ расчетов: ЦБКР0000001 от: 11.03.201 А 12:00:00 В Крок ООО . .. О, Богдан АТП . .. О, Счет на оплату покупателю ЦБКР0000001 от 03.03.20. .. х с Скла
Рисунок 2.1 –заполнение документа «Реализация товаров и услуг» от 11.03.2014 г. на закладке «Товары»
? Реализация товаров и услуг: Продажа, комиссия. Проведен _? X Операция Цены и валюта... Действия Щ [о] I В 1 Лкт й 1 3 Советы 2 Номер: ЦБКР0000002 от: 20.03.2014 00:00:00 К Ш я 5 Заполнить Подбор Изменить Организация: Крок ООО . .. а Склад: Основной склад
Рисунок 2.2 – заполнение документа «Реализация товаров и услуг» от 20.03.2014 г. на закладке «Товары»
_? X Операция Цены и валюта... Действия Щ I ИЗ Лкт I Э 1 3 Советы 2 Номер: Организация: Контрагент: Документ расчетов: ЦБКР0000003 от: 31.03.201 4 00:00:00 В Крок ООО . .. О, Богдан АТП . .. О, Счет на оплату покупателю ЦБКР0000001 от 03.03.20. .. х с Скла
Рисунок 2.3 – заполнение документа «Реализация товаров и услуг» от 31.03.2014 г. на закладке «Товары»

Так как 30 марта приходится на воскресенье последняя оплата за отгруженный товар поступает на расчетный счет предприятия 31 марта 2014 года (рисунок 3.1, 3.2).

D Платежное поручение входящее: Оплата от покупателя. Проведен _? X Операция Действия Щ i [5 I й S Список дкт Щ ? Советы 2 ЦБКР0000001 311 396 Per. номер: Счет учета: Вх. номер: Организация: Плательщик: Сумма: Расшифровка платежа 20.03.2014 00:00:0С В Опла
Рисунок 3.1 – заполнение документа « Платежное поручение входящее » от 20.03.2014 г.
D Платежное поручение входящее: Оплата от покупателя. Проведен _? X Операция ДействияЩ I [5 I Щ S Список дкт Щ ? Советы 2 ЦБКР0000002 311 520 Per. номер: Счет учета: Вх. номер: Организация: Плательщик: Сумма: Расшифровка платежа 31.03.201 А 00:00:0С Ш Опла
Рисунок 3.2 – заполнение документа «Платежное поручение входящее» от 31.03.2014 г.

Для формирования сводной итоговой накладной используем обработку « Формирование налоговых документов ».

Важно!
Для формирования сводной налоговой накладной необходимо на закладке «Настройка» в поле «Режим работы» установить флаг «Обязательства, возникшие за период» и установить флаг «Формировать итоговые накладные» (рисунок 4).

Другие материалы по теме:
возникшие за период, порядка заполнения налоговой накладной, рисунок 3, рисунок 2, формирование налоговых документов, счет на оплату покупателю, 2014, обязательства, налоговой накладной, платежное поручение входящее, налоговая накладная, реализация товаров, реализация товаров и услуг, редакция, реализация, заполнение, платежное поручение, управление торговым предприятием, управление производственным предприятием, услуг, товары, на закладке, документа, конфигурации, документ

 

Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Управление производственным предприятием для Украины / Налоговый учет

 

Другие материалы по теме:

Работа с документами

Механизм заполнения налоговой накладной номенклатурным составом с учетом выписанных налоговых документов

Методика оформления операций с подотчетными лицами

Учет возвратной тары у поставщика

Составление налоговых накладных на сумму превышения


Нас находят: сводная налоговая накладная в 1с 8 2, сводная налоговая накладная, сводная налоговая в 1с, сводная налоговая накладная 2015, сводная налоговая накладная 2015 образец, 1 с утп сводная налоговая накладная, сводная налоговая накладная в 2015 году пример, сводная налоговая накладная за месяц 2015, Сводная налоговая накладная за месяц в 1С:8 Как сделать?, сводные нн 2015 образец


Подписка на новости RSS     Добавьте в закладки Google fusion     Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook