Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Бухгалтерия для УкраиныНалоговый учет

1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Налоговый учет

Оглавление

Налоговый учет. Учет налога на добавленную стоимость

Налоговые накладные

 

О простой сложной схеме и о последовательности работы с документами

Тип схемы учета НДС указывают в договоре с контрагентом (опция «Сложный учет НДС»). При использовании «простой» схемы учета проводки по НДС всегда формируются по первому событию, при проведении либо товарных, либо денежных документов.

Работа по «сложной» схеме особенна тем, что вне зависимости от выбранной в договоре с контрагентом схемы налогового учета НДС фиксируются лишь документами отгрузки и поступления. И только в конце месяца, когда достоверно будет известна вся нужная информация, пользователь проводит документ « Регистрация авансов в налоговом учете ».

Последовательность работы с документами подсистемы по учету НДС при «сложной» схеме учета:

1. При регистрации в программе товарные документы формируют проводки, которые относят сумму НДС на счета неподтвержденного налогового кредита или обязательств.

2. После того как в информационную базу ввели соответствующие налоговые документы (« Регистрация входящего налогового документа » и « Налоговая накладная », можно воспользоваться обработками « Формирование налоговых документов » и « Формирование налоговых документов по рознице »), суммы НДС переходят на счет налоговых обязательств.

3. В конце месяца после регистрации всех первичных документов нужно откорректировать ожидаемый налоговый кредит и налоговые обязательства по всем незакрытым авансам на сумму не закрытых отгрузками платежей. Оформляется операция документом «Регистрация авансов в налоговом учете» (данную операцию выполняют всегда при «сложной» схеме). Выявленные расхождения фиксируются отчетами проверки ожидаемого и подтвержденного НДС.

4. Если выявленные расхождения не являются следствием допущенных бухгалтером ошибок, то их можно легко откорректировать документом «Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС».

Налоговые накладные

Полученные от поставщика налоговые документы в информационной базе оформляют документом «Регистрация входящего налогового документа». Он предназначен для регистрации первичных документов, которые являются основаниями для внесения записей в реестр налоговых накладных . Каждый документ «Регистрация входящего налогового документа» соответствует одной строке в реестре.

Этим документом оформляются операции:

Рассмотрим заполнение документа. В шапке документа нужно указать организацию, контрагента, договор и документ расчетов в том случае, если в договоре указано ведение расчетов в разрезе расчетных документов. В реквизите «Основание» выбирают документ из информационной базы, соответственно которому были получены услуги (товары) и поставщиком была выписана налоговая накладная.

Регистрация входящего налогового документа: Налоговая накладная.: П Регистрация входящего налогового документа: Налоговая накладная Новый _ П X Операция Ў Действия Ў В Щ Щ I Дкт Ш i[ ll 9 I Советы. , Номер: Организация: Контрагент: Документ расчетов: Основание: от: 22.04.2014 00:00:00 Добро Хлібозавод N-1 . .. О. 1...Q I

После того как все эти реквизиты заполнены, воспользуемся кнопкой «Заполнить» для быстрого заполнения табличной части. Выберем вариант «Заполнить по документу-основанию» → и табличная часть будет автоматически заполнена необходимой информацией. Все → документ можно проводить.

Внимание! В табличной части можно отразить операции с разными ставками НДС, на которые была выписана одна накладная.

Кроме проводок Дт 6412 → Кт 6442, документ отразит движение в регистрах накопления «НДС налоговый кредит» и «Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений».

Результат проведения документа. НДС налоговый кредит: сБ Результат проведения документа Регистрация входящего налогового документа Д0000000001 от 22.04.201...:24 _ П X Действия Ў 2 Настройка... I Ручная корректировка разрешает редактирование движений документа Дт г ЛКт Бухгалтерский учет НДС налоговый кредит

Результат проведения документа. Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений : сБ Результат проведения документа Регистрация входящего налогового документа Д0000000001 от 22.04.201...:24 _ П X Действия - Настройка... ] Ручная корректировка разрешает редактирование движений документа Дкт Бухгалтерский учет НДС налоговый кредит Ожидаем

Для регистрации и формирования печатных форм налоговых накладных, выписываемых покупателям от лица нашей организации, предназначен документ «Налоговая накладная». Им оформляются следующие виды операций:

В шапке документа необходимо указать контрагента и договор с ним. Документ состоит из нескольких табличных частей, предназначенных для ввода товаров, тары, услуг, основных средств, нематериальных активов.

Для быстрого заполнения табличной части в реквизите «Док. основание» укажем документ, на основании которого выписываем налоговую накладную, для того чтобы табличная часть заполнилась всей необходимой информацией.

Налоговая накладная: Операции, облагаемые НДС.: П Налоговая накладная: Операции, облагаемые НДС. Проведен _ П X Операциям Цены и валюта... Действиям Щ Дкт Ш Т’г Ё1 3 Советы Номер: ТДН0000000001 от: 17.04.2011 16:42:32 Организация: Пілот ТД Контрагент: НДІ Автоматики Документ расчетов: т х о. I Включена

Внимание! В одном документе могут присутствовать только товары, относящиеся к одному виду операции (определяется ставкой НДС).

Если табличная часть документа, на основании которого вводится налоговая накладная, содержит товары с различными ставками НДС, то для выбора предлагается список, составленный в соответствии с имеющимися в документе-основании ставками НДС.

Если в документе на закладке «Услуги» в строке табличной части установить флажок «Товарно-транспортная» в печатной форме документа, суммы по этим товарам попадут в строку «Товарно-транспортні витрати».

На закладке «Дополнительно» есть возможность указать продажу ниже обычной цены , что позволит оформить две различные печатные формы по факту продажи ТМЦ. Для этого необходимо включить флажок «Продажа ниже обычной цены» и в реквизите «Текст дополнения к наименованию» выбрать дополнительный текст, который должен печататься рядом с наименованием позиции ТМЦ в документе, выписанном на разницу обычной и фактической цены. В этом случае вручную придется указать значение обычной цены.

Закладка "Дополнительно": расчетов: Товары 1 п... Тара 0 поз. Услуги 1 по... Основные с... Нематериал... Бухгалтере. .. Дополнител... Форма расчетов: Есть ГТД экспорт . М- ГТД: О Продажа ниже обычной цены Оплата з розрахункового pax; Ў Тип причины невыдачи накладной покупателю: Тек

Для формирования налоговых накладных можно воспользоваться также и обработкой «Формирование налоговых документов».

Другие материалы по теме:
заполнение документов, итоговая, работы от нерезидента прошлого периода, формирование налоговых документов по рознице, облагаемые ндс, информационная база, формирование налоговых документов, регистрация авансов в налоговом учете, налоговый кредит, регистрация входящего налогового документа, результат проведения документа, оформление, налоговая накладная, регистрация, кредит, программа, цены, накладная, результат, документов, контрагент, регистр, операции, документа, учет, документ

 

Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Бухгалтерия для Украины / Налоговый учет

 

Другие материалы по теме:

Источники данных для расчетов бюджетирования

Простой и сложный учет НДС

Особенности отражения текущих хозяйственных операций в налоговом учете

Учет безналичных денежных средств. Поступление денежных средств

Переоценка основных средств


Нас находят: налоговый учет, учет налога на добавленную стоимость украина, налоговий учет НДС, простой учет ндс в 1с 8 2 украина, реализация товара бухгалтерские проводки и налоговый учет украина, розница без ндс украина, сложный НДС 1с возврат, схема проводок по ндс украина, схема работы сложный НДС в 1С, учет ндс


Подписка на новости RSS     Добавьте в закладки Google fusion     Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook