Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Зарплата и Управление Персо…Учет налогов и взносов

1С:Предприятие 8.2 /
Зарплата и Управление Персоналом для Украины /
Учет налогов и взносов

Оглавление

Общие правила учета единого взноса на социальное страхование (ЕСВ)

Общие положения

Назначение и изменение состава взносов

Расчет и выплата взносов

Анализ информации

 

Приведенные в статье примеры воспроизводились в конфигурации « Зарплата и Управление Персоналом для Украины », редакция 2.1. Методика, описанная в статье, также актуальна для конфигурации « Управление производственным предприятием для Украины », редакция 1.3.

Общие положения

Информация обо всех налогах и сборах, включая единый социальный взнос на общегосударственное социальное страхование, содержится в справочнике «Налоги» (Рис. 1).

Справочник Налоги _? X Действия - й /~ О Перейти- 2 Код Наименование Актуал... Сз ВзносыФОТ Взносы на ФОТ ЕСВФОТГПХ ССВ ФОП за договорами ЦПХ ? Е СВ Ф 0 Т Б ольничныеИ н50 ССВ ФОП нвал ди, 50% ? / Е СВ Ф 0 Т И нвалидыбО ССВ ФОП нвал ди, 50% ? ЕСВФОТИнвалид
Рисунок 1 – справочник «Налоги»

Физически структура исходной базы для расчета каждого взноса и алгоритм расчета взноса хранятся в плане видов расчета «Взносы в фонды» (Рис. 2). Подробнее описано в статье «База начисления, размеры и исчисление ЕСВ» подраздела «База начисления ЕСВ» справочника « Труд и заработная плата ».

 План видов расчета Взносы в фонды _ П X Действия Ш 30 О 'ч? I р Настройка обновления Код Наименование Опособ расчета Е0В Категория расчета 0пособ расчета по шкале Учитывать ставку.. Ак. сэ 00019 00В за договорами ЦПХ Взносы V Зависимое первого уровня По ш
Рисунок 2 – план видов расчета «Взносы в фонды»

Ставки для расчета взносов хранятся в регистре сведений «Шкала ставок налогов» (Рис. 3). Подробнее описано в статье «База начисления, размеры и исчисление ЕСВ» подраздела «Размеры ЕСВ» справочника «Труд и заработная плата».

Щ Список Шкала ставок налогов _? X Действия к 3 2Т О ф Период -?l Налог Номер п... Организация Отавка Порог Статья налоговой декларации А 1л5 01.12.2011 00В ФОП нвал ди Порог 0,0841 9 999 999... Нарахування 00В по л карня... 1л5 01.01.2012 Пенс йний ФОП де
Рисунок 3 – регистр сведений «Шкала ставок налогов»

Назначение и изменение состава взносов

В типовой конфигурации для каждого сотрудника фиксируется перечень обязательных для него взносов (элементов справочника «Налоги»). Задается он с помощью документа « Прием на работу в организацию » (Рис. 4).

 Прием на работу в организацию: Проведен _ П X
Рисунок 4 – документ «Прием на работу в организацию»

Изменить соответствующую комбинацию взносов можно с помощью документа «Ввод сведений о плановых начислениях работников организации » (Рис. 5).

 Ввод сведений о плановых начислениях работников организаций: Проведен _? X Действия-' [_4 5] Перейти-'? Групповое изменение г=- Номер: ДО000000002 от 01.06.2014 09:00:00 И Организация: Добро. ..а Ответственный: Админенко В. С.. .. х а Работники ах Заполни
Рисунок 5 – документ «Ввод сведений о плановых начислениях работников организации»

Табличные части «Взносы» и «Взносы ФОТ» этих документов («Прием на работу в организацию» и « Ввод сведений о плановых начислениях работников организации») заполняются автоматически, без вмешательства пользователя, данными, соответствующими набору взносов, назначенному сотруднику в элементе справочника «Сотрудники организаций», и могут быть откорректированы. Перечень возможных комбинаций (наборов) взносов, которые должны удерживаться и начисляться на ФОТ сотрудника, описывается справочником «Группы взносов в фонды» (Рис. 6) и регистром сведений «Взносы в фонды по группам» (Рис. 7).

НУ Сотрудники организаций: Шевченко Олена Андр вна Действия-' Щ .? Перейти- 2 Н аименование: Ш евченко 0 лена Андр вна Т абельный : 0000000038 В ид договора: Т рудовой договор Организация: Сотрудник актуален Добро Вид занятости: Основное место работы Общее
Рисунок 6 – справочник «Группы взносов в фонды»
 Список Взносы в фонды по группам Действия- _о X У о 2 _ П х Период йв 01.01 2011 ле. 01.01 2011 /V- 01.01.2011 01.01 2011 аз 01.01 2011 а oi.oi.20ii ~ 01.01.2011 ло 01.122011 ААшЛЪЫ =. Группа взносов Основний склад Основний склад Основний склад Праценики
Рисунок 7 – регистр сведений «Взносы в фонды по группам»

Для того, что бы назначить группу взносов конкретной организации следует указать ее в параметрах расчета зарплаты. Подробнее можно ознакомиться со статьей «Настройка заполнения списков взносов по умолчанию».

Для штатных сотрудников используется основной набор взносов, включающий единый взнос с зарплаты и больничных: «ЕСВ (работники)», «ЕСВ (больничные)», «ЕСВ ФОТ (работники)», «ЕСВ ФОТ (больничные)».

Для включения в базу начисления взносов, сумм по договорам подряда (ГПХ), лицам, работающим по таким договорам назначаются взносы «ЕСВ (по договорам ГПХ)» и «ЕСВ ФОТ (по договорам ГПХ)». Подробнее описано в статье «Оплата труда работника на основании договора гражданско-правового характера (ГПХ)».

Для инвалидов, летчиков и других категорий плательщиков взносов предусмотрены отдельные наборы элементов справочника «Налоги». Подробнее описано в консультации «Как отразить особенности налогообложения заработной платы сотрудников-инвалидов?».

Посмотреть список обязательных для сотрудника взносов в фонды, и при необходимости откорректировать документ, которым этот список введен, можно, открыв регистр сведений «Взносы в фонды работников организаций» (Рис. 8).

Л Взносы в фонды Физических лиц организации Добро _ П X Действия Организация: Сотрудник: о Добро. ..X Шевченко Олена Андр вна. ..X Дата. =. Сотрудник Налог Актуальность п 1 3 01.12.2013... Шевченко Олена Андр вна СВ л карнян ? I П1 ПОЛЮ Шевченко Олена Андр
Рисунок 8 – регистр сведений «Взносы в фонды работников организаций»

Как описано выше, с помощью документа «Ввод сведений о плановых начислениях работников организации» можно изменить соответствующую комбинацию взносов для каждого сотрудника. Например, сотрудник предоставил больничный лист по беременности и родам . Для корректного расчета ЕСВ таким сотрудникам необходимо перед расчетом заработной платы назначить удержание новых видов взносов – «ЕСВ (декретные)» и «ЕСВ ФОТ (декретные)». Для облегчения ввода взносов реализована возможность ввода документа «Ввод сведений о плановых начислениях работников организаций» на основании документа « Начисление по больничному листу » по беременности и родам (Рис. 9). Подробнее описано в статье «Расчет, выплата, учет и налогообложение декретных» раздела «Больничные, декретные и другие виды социального обеспечения» справочника «Труд и заработная плата».

__ Начисление по больничному листу: Проведен Действия I [ ] Перейти Заполнить и рассчитать все Номер: Организация: ДО 000000009 Добро Ответственный: Админенко В. С. _? X Ввод сведений о плановых начислениях работников организаций Заявление-расчет в ФСС Нач
Рисунок 9 – документ «Ввод сведений о плановых начислениях работников организаций»

Расчет и выплата взносов

Расчет взносов производится при расчете документа « Начисление зарплаты работникам организаций » (Рис. 10). Подробнее о правилах расчета ЕСВ описано в статье «База начисления, размеры и исчисление ЕСВ» подраздела «Единый взнос на социальное страхование (ЕСВ)» справочника «Труд и заработная плата».

Начисление зарплаты работникам организаций: Проведен _ П х Действия [_ Перейти - {? Заполнить и рассчитать все Заполнить Рассчитать Очистить сг- Номер: ПР000000001 от: 30.06.2014 10:00:00 Перерасчет документа:. ..ха Организация: Т оргова . ..а Месяц начисл
Рисунок 10 – документ «Начисление зарплаты работникам организаций»

Перечисление взносов оформляется документами « Платежное поручение исходящее » с видом операции «Перечисление налога». Автоматическое формирование пакета платежных поручений осуществляется с помощью обработки «Формирование платежных документов по взносам в фонды» (Рис. 11) при нажатии кнопки «Перейти» командной панели документа « Зарплата к выплате организаций » с видом операции «Перечисление взносов в фонды (очередная)». С помощью кнопок «Создать» и «Провести» можно сформировать и провести платежные документы по отмеченным платежам.

Для того чтобы автоматическое формирование платежных документов выполнялось корректно, необходимо предварительно заполнить регистр сведений «Параметры платежных документов по взносам в фонды». Подробнее описано в статье «Подготовка информационной базы для автоматического формирования платежных документов в фонды».

0 Зарплата к выплате организаций: Проведен _ П X Действия В Е ? [. Щ I Э г [Перейти ? Очистить Заполнить Номер: Организация: ПР000000001 Т оргова Ответственный: Ааминенко В. С. Подразделение: В зносы В зносы ФОТ I-------1--------------------------- N Перио
Рисунок 11 – обработка «Формирование платежных документов по взносам в фонды»

Анализ информации

Проанализировать информацию о базе налогообложения, суммах ЕСВ в разрезе ставок и суммах перечисленных в бюджет за любой период, можно с помощью универсального отчета по регистру накопления « Взаиморасчеты по взносам в фонды » (Рис. 12), где в настройках отчета указать группировку по налогу и периоду взаиморасчетов.

Й Взаиморасчеты по Взносам в фонды _? X Действия- Сформировать Настройке... й Н 0. 5 1 Периода [. . Ш по Ш 77 Пер од в заеморо рахунк в База База внеску Результат Податок Надходження Видаток К н. залишок Надходження Видаток К н. залишок Надходження Вадаток
Рисунок 12 – универсальный отчет по РН «Взаиморасчеты по взносам в фонды»

Проанализировать правильность расчета ЕСВ можно с помощью отчета « Свод отчислений в фонды » (Рис. 13). Значение «Начислено» должно совпадать с суммой баз начисленных взносов, а также удержанных взносов, если в периоде не было необлагаемых начислений.

 У Свод отчислений В ФОНДЫ _ П X Действия Сформировать Отбор к. 1 ,? Период ведомости: - Червень 2014 г. + Показывать подразделения, сотрудников и периоды По сотрудникам Всего начислений из Фонда з/п ПращвнмкПержд Нараховано Единый социальный взнос Нарахув
Рисунок 13 – отчет «Свод отчислений в фонды»

Ошибочное расхождение сигнализирует о некорректном расчете ввиду того, что:

Состав и порядок следования колонок в этом отчете, а также формат представления числовых значений (количество знаков после запятой) задается в независимом непериодическом регистре сведений «Свод отчислений в фонды – настройки отчета» (Рис. 14).

Список Свод отчислений в фонды - настройки отчета _? X Действия - X И Щ ' О Налог Г руппа налогов Номер колонки Т очность ССВ ФОП суднобуд вники Единый социальный взнос 18 6 1л5 Пенс йний прац вник, бюджетник або льотчик Пенсионный Фонд 6 2 1л5 Пенс йний Ф
Рисунок 14 – регистр сведений «Свод отчислений в фонды – настройки отчета»

Для автоматизированного формирования проводок по бухгалтерскому и налоговому учету начисленного и удержанного ЕСВ предназначен документ «Отражение зарплаты в регламентированном учете». Подробнее о процессе отражения проводок описано в статье « Бухгалтерский и налоговый учет сумм ЕСВ» подраздела «Единый взнос на социальное страхование (ЕСВ)» справочника «Труд и заработная плата».


Подписка на новости RSS     Добавьте в закладки Google fusion     Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook