Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Управление производственным…Управление запасами

1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Управление запасами

Оглавление

Оформление операции списания товаров

Пример

Изменение налогового назначения

Списание товаров

Налоговая накладная

 

Приведенные в статье рекомендации моделировались в конфигурации « Бухгалтерия для Украины », редакция 1.2. Методика также актуальна для конфигурации « Управление торговым предприятием для Украины », редакция 1.2.

Пример

На складе предприятия находится товар, приобретенный для последующей перепродажи, но по причине порчи требуется списать некоторое количество данного товара со склада. Первоначальная стоимость товаров составляет 2000,00 грн.

Схема проводок при оформлении операции списания товаров выглядит следующим образом:

Наименование операцииДебетКредит
Списание себестоимости МПЗ949Счета учета МПЗ
Отражение налогового обязательства (на стоимость приобретения)9496412

Изменение налогового назначения

Поскольку товар предназначался для ведения хозяйственной деятельности и при приобретении начислялся налоговый кредит, то перед списанием товаров необходимо оформить операцию изменения налогового назначения МПЗ при помощи документа « Изменение налогового назначения запасов » (Рис. 1). Необходимость данной операции обусловлена тем, что в программе осуществляется контроль использования МПЗ по виду деятельности, для которого приобретался МПЗ.

В табличной части «Товары», указывается «Новое налоговое назначение (НДС)», в колонке « Метод корректировки налогового кредита » - выбирается значение «Начислить обязательства». На закладке «Счет учета» указывается счет затрат и аналитика по счету, выбирается «Налоговое назначение затрат» и по умолчанию отражается счет налоговых обязательств - 6435 «Условная продажа».

Более подробно с порядком заполнения документа можно ознакомиться в статье «Особенности заполнения документа «Изменение налогового назначения запасов»».

Изменение налогового назначения запасов: Товары. Проведен _ П X Операция - Действия Щ,? ] [ф [ ф д?т Щ % = Советы ? Номер: Организация: ДОООООООООЗ от: 22.04.201518:48:47 Добро . .. О. Склад: Головний склад . .. х О. Товары 1 поз. ! Счета учета ' Дополните
Рисунок 1 – заполненный документ «Изменение налогового назначения запасов»
Обратить внимание!
В поле «Сумма НДС» указывается сумма НДС налогового обязательства, рассчитанная исходя из первоначальной стоимости. В примере сумма НДС составляет 400 грн.

При проведении документ сформирует проводки (Рис. 2):

сБ Резугьтат проведения документа Изменение налогового назначения запасов ДОООООООООЗ от 22.04.2015 18:48:47 _ П X Действия 'ч? Настройка... I Ручная корректировка разрешает редактирование движений документа Дкт Бухгалтерский учет Ожидаемый и подтвержденны
Рисунок 2 – результат проведения документа «Изменение налогового назначения запасов»

Списание товаров

Списание товаров оформляется при помощи документа «Списание товаров» с видом операции «Товары, продукция» (Рис. 3):

П Списание товаров: Товары, продукция. Проведен _? X
Рисунок 3 – заполненный документ «Списание товаров»

При проведении документа «Списание товаров» отражается операция списания товара со склада (Рис. 4).

С ' Результат проведения документа Списание товаров ДОООООООООЗ от 22.04.2015 19:03:17 _ П X Действия 1; Настройка... Ручная корректировка разрешает редактирование движений документа Дкт Бухгалтерский учет Действия О х! 2н ' о Счет Дт Субконто Дт Количеств
Рисунок 4 – результат проведения документа «Списание товаров»

Налоговая накладная

Для отражения налогового обязательства следует оформить документ «Налоговая накладная» с видом операции «Условная продажа». Этот документ сформируется автоматически с правильно заполненным видом операции и заполненными данными, если воспользоваться режимом «Ввод на основании» из документа «Изменение налогового назначения запасов» (Рис. 5).

_ П X Налоговая накладная: Условная продажа. Проведен Операция Цены и валюта... Действия Щ 5 Советы 2 Номер: ДОАпД220000000002 от: 22.04.2015 19:07:32 Организация: Добро Обособ. подразд.: Включена в Единый реестр налоговых накладных Документ передается пок
Рисунок 5 – заполненный документ «Налоговая накладная» на закладке «Товары»

При этом в документе «Налоговая накладная» на закладке «Дополнительно» по умолчанию тип причины будет равен 13 (как наиболее распространенный). Это правильно, поскольку отражается операция использования в нехозяйственной деятельности товаров, изначально купленных для хозяйственной деятельности. При необходимости «Тип причины невыдачи накладной покупателю» может быть изменен вручную (Рис. 6).


Рисунок 6 – заполненный документ «Налоговая накладная» на закладке «Дополнительно»

Сформированные проводки документом «Налоговая накладная» (Рис. 7):

сБ Результат проведения документа Налоговая накладная ДОАпД220000000002 от 22.04.2015 19:07:32 _ П X Действия ч?у Настройка... I Ручная корректировка разрешает редактирование движений документа Дкт Бухгалтерский учет Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж Н
Рисунок 7 – результат проведения документа «Налоговая накладная»
Важно!
Если МПЗ изначально приобретались для необлагаемой НДС деятельности, то корректировку налогового назначения и отражение налогового обязательство проводить не надо.

Нас находят: налоговая накладная на списание товара


Подписка на новости RSS     Добавьте в закладки Google fusion     Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook