1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Налоговый учет

Оглавление

Операции со счетами неподтвержденного НДС в конце периода

Счета неподтвержденного НДС (6432 « Налоговые обязательства неподтвержденные » и 6442 «Налоговый кредит неподтвержденный») добавлены в конфигурации для того, чтобы сопоставлять предполагаемые и фактические значения НДС, обеспечивая тем самым дополнительную проверку ведения правильности учета. При правильном оформлении налоговых документов, а также регистрации авансов при помощи документа « Регистрация авансов в налоговом учете » в конце учетного периода, остатков по счетам предполагаемого НДС (6432, 6442) быть не должно.

При наличии расхождений в предполагаемом и фактическом НДС система позволяет произвести необходимые корректировки при помощи документов « Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС ».

Рассмотрим пример.

Поставщик оказал нашему предприятию услуги на сумму 1200 гривень (в т.ч. НДС 200 гривень).

В конце отчетного периода выяснилось, что налоговая накладная от поставщика не получена. Данную информации в конфигурации можно получить при помощи отчета « Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений».

В таком случае, следует выполнить корректировку НДС при помощи документа «Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС».

В случае, если еще не полученные налоговые документы, но всё еще ожидается получение налоговых документов, необходимо выбрать вид остатка «Еще не полученные нал. док-ты (не требуется корректировка)».

В случае, если по каким-либо причинам соответствующие налоговые документы уже не могут быть получены от поставщика, необходимо выбрать вид остатка «Нал. док-ты не будут получены (требуется корректировка)»

В результате проведенной корректировки на сумму НДС:

• будет сформирована проводка отнесения НДС на затраты;
• будет сформировано соответствующее движение по регистрам НДС.

Нас находят: рахунок 6432, неподтвержденный налоговый кредит, бухгалтерський рахунок 6432, списание неподтвержденного налогового кредита, списание не подтвержденного налогового кредита какая проводка, неподтвержденный ндс, ндс неподтвержденный, 6432 рахунок, https://stimul kiev ua/materialy htm?a=operatsii_so_schetami_nepodtverzhdennogo_nds_v_kontse_perioda, что такое подтвержденный и неподтвержденный пдв