1С:Предприятие 8.2 /
Управление торговым предприятием для Украины /
Учет запасов

Оглавление

Особенности заполнения документа Изменение налогового назначения запасов

Общие положения

Выбор вида операции и заполнение шапки документа «Изменение налогового назначения запасов»

Заполнение табличной части документа «Изменение налогового назначения запасов»

Приведенный в статье пример воспроизводился в конфигурации « Управление производственным предприятием для Украины » (редакция 1.3).

Общие положения

В конфигурации для отражения выбытия запасов на иное налоговое назначение , нежели в учетных остатках, предусмотрена следующая методология:

• Если выбытие отражается документами вида «Списание товаров» или «Требование-накладная», то налоговое назначение ТМЦ указывается в соответствии с учетными остатками, а фактическое налоговое назначение использования ТМЦ при списании запасов указывается на закладке «Учет затрат» и выбирается из группы «Налоговое назначение активов и взаиморасчетов по НДС». В случае расхождений этих значений автоматически фиксируется факт «нецелевого» использования.
• Если выбытие отражается другими документами, то:
• • сначала фиксируется факт «нецелевого» использования специальным документом «Изменение налогового назначения запасов», одновременно с изменением целевого назначения ТМЦ на фактическое;
  • а потом отражается выбытие ТМЦ с новым фактическим налоговым назначением.
• В конце периода регламентным документом «Подтверждение корректировок использования (налоговый учет)» отрабатываются все факты нецелевого использования и формируются корректировки по НДС.

На примере рассмотрен вариант изменения целевого назначения ТМЦ на фактическое c помощью документа «Изменение налогового назначения запасов». При этом:

• если запас приобретался для осуществления облагаемых операций, а будет использован в необлагаемых, в том числе в нехозяйственной деятельности, должна быть оформлена условная продажа. Более подробно с порядком отражения данных операций можно ознакомиться в статьях « Порядок отражения операции условной продажи » и « Методика отражения безоплатной передачи МПЗ »;
• если запас приобретался до 01.07.2015 г. для необлагаемых операций, а использован в облагаемых, может быть восстановлен налоговый кредит. Более подробно с порядком отражения данной операции можно ознакомиться в статье « Восстановление налогового кредита »;
• если запас приобретался после 01.07.2015 г. для необлагаемых операций, а использован в облагаемых, могут быть откорректированы налоговые обязательства путем уменьшения суммы налоговых обязательств на основании расчета корректировки. Более подробно с порядком отражения данной операции можно ознакомиться в статье « Корректировка налоговых обязательств при изменении целевого назначения запасов ».

Выбор вида операции и заполнение шапки документа «Изменение налогового назначения запасов»

Документ «Изменение налогового назначения запасов» предназначен для изменения налогового назначения как запасов, так и не введенного в эксплуатацию оборудования. В зависимости от вида товарно-материальных ценностей, в документе выбирается определенный вид операции: «Товары» либо «Оборудование» (Рис. 1).

Рисунок 1 - выбор вида операции в документе «Изменение налогового назначения запасов»

В шапке документа указываются организация и склад, на которых числятся запасы, на дату изменения целевого назначения. Данные реквизиты могут отражаться автоматически при создании нового документа, если выполнены соответствующие настройки пользователя.

Заполнение табличной части документа «Изменение налогового назначения запасов»

Документ «Изменение налогового назначения запасов» можно заполнить либо по кнопке «Подбор» (Рис. 2) либо вручную (Рис. 3).

Рисунок 2 - заполнение документа «Изменение налогового назначения запасов» с помощью механизма «Подбор»

Рисунок 3 – ручное заполнение документа «Изменение налогового назначения запасов»

На закладке «Товары» указывается номенклатурная позиция, количество, налоговое назначение НДС текущее и новое.

При выборе номенклатуры, такие реквизиты как счет учета «БУ» и налоговое назначение могут проставляться в документы автоматически.

Заполнение таких параметров осуществляется одним из двух способов:

• записями, внесенными вручную в регистр сведений « Счета учета номенклатуры » для конкретной номенклатурной позиции, для группы справочника «Номенклатура» или для вида номенклатуры. Можно указать разные счета учета для одной и той же номенклатуры, но по разным организациям и/или складам;
• проведением документа «Установка параметров учета номенклатуры». В этом документе для элемента, для вида или для всей номенклатуры устанавливается только основной счет учета и основное налоговое назначение.

При оформлении документа «Изменение налогового назначения запасов» на основании документов «Поступление товаров и услуг», «Оприходование товаров», «Отчет производства за смену» возможно автоматическое заполнение табличной части документа номенклатурным составом.

В случае, если ведется партионный учет по складам, указывается также «Склад», на котором находится запас. Списание производится в соответствии с общим порядком, т.е. методом «ФИФО» или «По средней», в зависимости от настроек учетной политики.

Рисунок 4 – подбор партий при заполнении документа по кнопке «Заполнить по партиям»

В типовых конфигурациях не предусмотрена возможность изменения налогового назначения на «Пропорц. обл. НДС», а также с «Пропорц. обл. НДС» на «Обл. НДС».

Нас находят: https://stimul kiev ua/materialy htm?a=osobennosti-zapolneniya-dokumenta-izmenenie-nalogovogo-naznacheniya-zapasov, изменение налогового назначения запасов в 1с 8 2, при смене системі налогобложения как поменять налоговое назначение запасов, 1с 8 2 УТП Украина корректировка налогового назначения счет затрат, смена налогового назначения запасов, Особенности заполнения документа «Изменение налогового назначения запасов», как в 1с 8 изменить налоговое назначение номенклатуры?, 1С изменить налоговое назначение услуги