Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Управление торговым предпри…Налоговый учет

1С:Предприятие 8.2 /
Управление торговым предприятием для Украины /
Налоговый учет

Оглавление

Пример заполнения отчета "Декларация об НДС", в случае отрицательной разницы

Порядок заполнения отчета «Декларация об НДС» регулируется приказом ГНА Украины №41 "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість" .

Рассмотрим на условном примере, как такую ситуацию (когда сумма налогового кредита превысила налоговые обязательства ) отразить в конфигурации .

В предыдущем месяце (октябрь 2011 года) такая сумма попала в строки 19 и 20.2 «Декларации об НДС»

фрагмент отчета «Декларация об НДС» за октябрь 2011 года
Рисунок 1 – фрагмент отчета «Декларация об НДС» за октябрь 2011 года

В текущем месяце (ноябрь 2011 года) эта же сумма первоначально отразится в строках 21, 21.1 и 22 «Декларации об НДС» и попадет в графу 3 Приложения №2 к Декларации и строку 1 Приложения №3. Также допустим, что в текущем месяце у нас опять сложилась ситуация, что налоговый кредит превышает налоговые обязательства .

фрагмент отчета «Декларация об НДС» за ноябрь 2011 года
Рисунок 2 – фрагмент отчета «Декларация об НДС» за ноябрь 2011 года
фрагмент Приложения №2 к отчету «Декларация об НДС» за ноябрь 2011 года
Рисунок 3 – фрагмент Приложения №2 к отчету «Декларация об НДС» за ноябрь 2011 года
фрагмент Приложения №3 к отчету «Декларация об НДС» за ноябрь 2011 года
Рисунок 4 – фрагмент Приложения №3 к отчету «Декларация об НДС» за ноябрь 2011 года

После этого пользователь самостоятельно указывает в графе 4 Приложения №2 ту часть НДС, которая фактически оплачена покупателем товара и определена нормами части а) п.200.4 НКУ. Допустим, что в нашем случае данная сумма составляет 7500 гривен. Смотрим, как внесенная сумма повлияла на дальнейший расчет отчета.

фрагмент Приложения №2 к отчету «Декларация об НДС» после внесения суммы
Рисунок 5 – фрагмент Приложения №2 к отчету «Декларация об НДС» после внесения суммы
фрагмент Приложения №3 к отчету «Декларация об НДС» после внесения суммы
Рисунок 6 – фрагмент Приложения №3 к отчету «Декларация об НДС» после внесения суммы
фрагмент отчета «Декларация об НДС» после внесения суммы
Рисунок 7 – фрагмент отчета «Декларация об НДС» после внесения суммы
ВНИМАНИЕ!
Автоматически заполняется родительская строка 23 , при этом ее значение переносится в строку 23.2. Если необходимо внести сумму в строку 23.1 - то сумма строки 23.2 автоматически рассчитывается как разница строк 23 и 23.2. Обратного расчета нет.
Какую строку/строки нужно заполнять (23.1 и/или 23.2) - принимает решение плательщик самостоятельно (п. 200.6. НКУ).
фрагмент отчета «Декларация об НДС» после изменения строки 23.1 пользователем
Рисунок 8 – фрагмент отчета «Декларация об НДС» после изменения строки 23.1 пользователем
фрагмент Приложения №4 к отчету после внесения суммы в строку 23.1
Рисунок 9 – фрагмент Приложения №4 к отчету после внесения суммы в строку 23.1

В следующем отчетном периоде (декабрь 2011года) остаток отрицательного значения, который включается в состав налогового кредита (строка 24 текущего отчета) переносится в строку 21.2.

фрагмент отчета «Декларация об НДС» за декабрь 2011 года
Рисунок 10 – фрагмент отчета «Декларация об НДС» за декабрь 2011 года

Нас находят: заполнение додатка 2 к декларации по ндс, как правильно заполнить додаток 2 к декларации по ндс, декларация по ндс образец заполнения, пример заполнения додатка 2 к декларации по ндс, как заполнить додаток 2 к декларации по ндс, как заполнить додаток 2 к декларации по ндс 2016, образец заполнения декларации по ндс украина, пример заполнения декларации по ндс на украине 2015, пример заполнения декларации по НДС украина, заполнение додатка 1 декларации ндс


Подписка на новости RSS     Добавьте в закладки Google fusion     Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook