Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Управление производственным…Управление торговлей

1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Управление торговлей

Оглавление

Принципы формирования налоговых накладных в рознице по обособленным подразделениям

1. Общие сведения

2. Формирование итоговой налоговой накладной по обособленному подразделению

2.1. Формирование налоговой накладной в рознице по ежедневным итогам операций

2.2. Формирование налоговых накладных в рознице в зависимости от ставки НДС

Пример

3. Порядок выписки налоговой накладной в рознице на конкретного контрагента

 

Приведенные в методиках рекомендации моделировались в конфигурации « Управление торговым предприятием для Украины » (редакция 1.2). Методика также применима для конфигурации « Управление производственным предприятием для Украины » (редакция 1.3).

В данной статье описаны особенности отображения информации о торговых точках с детализацией по обособленным подразделениям : рассмотрены основные настройки, позволяющие вести учет в разрезе обособленных подразделений, приведены примеры формирования налоговых накладных с помощью обработки « Формирование налоговых накладных по рознице ».

1. Общие сведения

Вариант учета розничной торговли определяется видом торговой точки.

Более подробно с методикой оформления операций розничной торговли, в зависимости от вида торговой точки, можно ознакомиться в статьях:

В случае необходимости оформления данных по продажам в разрезе структурных единиц (розничных магазинов, филиалов), используется реквизит « Обособленное подразделение ».

Отображение данного реквизита становится доступным после включения дополнительных настроек:


Рисунок 1  настройка параметров учета, позволяющая использовать субконто «Обособленные подразделения»
ЕЕ Учетная политика бухгалтерский учет Действия 2 Период: 01.01.2015 Организация: Добро Параметры учетной политики Способ оценки МПЗ: Способ расчета себестоимости производства: X 3 РИФО - По подразделениям. .. Включать сумму дооценок ОС пропорционально нач
Рисунок 2  параметр учетной политики, позволяющий вести учет денежных средств в разрезе обособленных подразделений

2. Формирование итоговой налоговой накладной по обособленному подразделению

2.1. Формирование налоговой накладной в рознице по ежедневным итогам операций

Регистрация поступления выручки в торговую точку оформляется через поступления в кассы предприятия при помощи документа « Приходный кассовый ордер » с видом операции « Прием розничной выручки ».

Каждую кассу необходимо подвязать к конкретному подразделению, для этого в справочнике «Кассы» указывается реквизит «Обособленное подразделение» (Рис. 3).


Рисунок 3  документ «Приходный кассовый ордер» по обособленному подразделению

Налоговую накладную по конкретному подразделению можно сформировать как отдельно, так и на основании « Приходного кассового ордера » (по кнопке «Ввод на основании» - ), с помощью обработки «Формирование налоговых накладных по рознице».

Обратить внимание!

В типовых конфигурациях не ведется учет НДС в разрезе обособленных подразделений, поэтому не предусмотрена возможность автоматического формирования нескольких налоговых накладных в разрезе таких обособленных подразделений (розничных магазинов, филиалов).

Именно поэтому в открывшемся окне обработки, в независимости от того, будет ли указано обособленное подразделение, налоговая накладная сформируется по всем налоговым обязательствам организации.

Поскольку законодательно разрешено выписывать несколько итоговых накладных по розничным продажам за день, существуют два способа формирования таких накладных:

Реквизит «Обособленное подразделение», рекомендуется указывать в обработке, для автоматического отражения в налоговой накладной (Рис. 4).

_ П X I Приходный кассовый ордер: Прием розничной выручки. Проведен Операция Действия [ 1 И 1 й I Перейти - ф дкт Ш I Т,г 9 о Номер: Организация: 52 от: : [17.11. Добро Налоговая накладная ете Основная Печать Сумма: 1 200.00 грн Продажи: Банк. кредиты: 1 2
Рисунок 4  заполнение обработки «Формирование налоговых накладных по рознице»

При выполненной настройке обработки автоматически формируется и открывается непроведенная налоговая накладная. После проверки корректности заполнения документа, его можно провести (Рис. 5).

_ П X ? Налоговая накладная: Итоговая в рознице по операциям, облагаемьм НДС. Проведен Операция Цены и валюта... Действия В Щ I Перейти - 2 I Ш пг I Дкт Номер: 000000000000007 от: 17.11.2015 23:59:57 Организация: Добро. ..а Обособ. подразд.: Торговый зал 1
Рисунок 5  заполненная налоговая накладная с видом операции «Итоговая в рознице по операциям, облагаемым НДС»

2.2. Формирование налоговых накладных в рознице в зависимости от ставки НДС

В случае если за день по конкретному подразделению оформляется несколько приходных кассовых ордеров, по операциям облагаемым и освобожденным от налогообложения НДС, соответственно обработкой «Формирование налоговых накладных по рознице» сформируется несколько налоговых накладных.

Пример

26.11.2015 г. в течение рабочего дня по обособленному подразделению «Торговый зал №2» оформлено два документа «Приходный кассовый ордер» с видом операции «Прием розничной выручки»:

_ П X Приходом кассовый ордер: Прием розничной вьдочки. Проведен Операция -г Действия Ц Е _Л 1.? - Перейти ? д?т ? Тг 9 ? =- Номер: [ВИ М М от: [26.11.2015 7:00 Организация: Добро Основная Печать Отразить в: Касса: / Оплачено V1 упр. учете V' I бух. учете
Рисунок 6 - документ «Приходный кассовый ордер»
_ П X I Приходне кассовый ордер: Прием розничной вьдочки. Проведен Операция -г Действия Ц,? ] ф - Перейти ? Дкт ? Тг 9 ? =- Номер: М ЬЬЬЬМ 1 от: [26.11.201515:0С Организация: Добро Основная Печать Отразить в: Касса: / Оплачено I упр. учете бух. учете [Касс
Рисунок 7 - документы «Приходный кассовый ордер»

Налоговую накладную можно сформировать как отдельно, так и на основании «Приходного кассового ордера» (по кнопке «Ввод на основании» - ), с помощью обработки «Формирование налоговых накладных по рознице». После указания всех необходимых реквизитов, нужно нажать на кнопку «Выполнить» (Рис. 8).

сБ Обработка Формирование налоговых накладных. .. _ П X
Рисунок 8  заполнение обработки «Формирование налоговых накладных по рознице»

Обработка учитывает все налоговые обязательства по операциям в рознице, которые возникли до момента ее «выполнения». В соответствии с примером за день оформлялись операции облагаемые и освобожденные от налогообложения НДС, поэтому на основании обработки автоматически сформируются, а при необходимости и будут проведены, сразу несколько налоговых накладных, с разными видами операций (Рис. 9).

_ П X П Налоговые накладные: 26 ноября 2015 г. Действия ОШ И Я Я Тс Перейти о ф Дт Кт а Е Номер Дата. =. Сумма Валюта Вид операции к Д000000000000008 26.11.2015 23:59:57 21 600.00 Ь ри Итоговая в рознице по операциям, облагаемым НДС Д000000000000009 26.11.
Рисунок 9  журнал налоговых накладных

Поскольку оформлялось два кассовых ордера по ставке НДС – «20%» (на суммы 12000,00 грн. и 9600,00 грн.), налоговая накладная с видом операции «Итоговая в рознице, по операциям облагаемым НДС», сформируется на общую сумму 21600,00 грн. (Рис. 10).

_ П X П Налоговая накладная: Итоговая в рознице по операциям, облагаемым НДС. Проведен
Рисунок 10  итоговая налоговая накладная в рознице по операциям, облагаемым НДС

Поступление денежных средств по ставке НДС – «Без НДС» оформлялось на сумму 6000,00 грн., соответственно и налоговая накладная с видом операции «Итоговая в рознице по операциям, освобожденным от НДС» сформируется на сумму 6000,00 грн. (Рис. 11).

_ П X П Налоговая накладная: Итоговая в рознице по операциям, освобождением от НДС. Проведен Операция Цены и валюта... Действия Номер: ДООООООООООООООЭ Организация: Обособ. подразд ____ Добро Торговый зал N-2 Ш Щ I Перейти - ? Э пг I Дкт I Тг от: 26.11.201
Рисунок 11  итоговая налоговая накладная в рознице по операциям, освобожденным от НДС
Важно!

При формировании итоговой налоговой накладной в рознице, в программе автоматически закрываются все налоговые обязательства по операциям в рознице, которые возникли до момента формирования данной налоговой накладной (и не важно, возникли эти налоговые обязательства в этот день или в предыдущие дни).

Подробнее описано в совете линии консультаций «Почему не формируются налоговые накладные по розничным операциям, если документы, подтверждающие продажи, оформлены?».

3. Порядок выписки налоговой накладной в рознице на конкретного контрагента

Согласно п.13 Порядка №957 от 22.09.2014 года (в редакции приказа №1129 от 14.11.2014 г., с учетом изменений, внесенных приказом №13 от 23.01.2015 г.):
«Налоговая накладная составляется по ежедневным итогам операций (если налоговая накладная не была составлена на эти операции) в случае: осуществления поставки товаров/услуг за наличные конечному потребителю (не являющемуся плательщиком налога), расчеты за которые производятся через кассу/регистраторы расчетных операций или через банковское учреждение или платежное устройство (непосредственно на текущий счет поставщика);….».

Если по операциям в розничной торговле, возникает необходимость выписать налоговую накладную на конкретного контрагента, оформляется налоговая накладная с видом операции «Реализация в розницу плательщику НДС по облагаемому НДС» либо «Реализация в розницу плательщику НДС по освобожденному НДС».

Итоговая налоговая накладная на сумму ежедневных продаж, по которым еще не выписаны налоговые документы, формируется с помощью обработки «Формирование налоговых накладных по рознице». При этом, в такой налоговой отобразится сумма уже за минусом сумм по выписанным налоговым на конкретных контрагентов.

Другие материалы по теме:
формирование налоговых накладных по рознице, обособленные подразделения, обособленное подразделение, формирование налоговых накладных, расчета себестоимости, общие сведения, прием розничной выручки, поступления, настройках параметров учета, при помощи документа, налоговой накладной, настройках, приходный кассовый ордер, формирование, настройка параметров учета, бухгалтерский, кассовый ордер, подразделение, бухгалтерский учет, управление торговым предприятием, управление производственным предприятием, управление, реквизит, конфигурации, учет

 

Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Управление производственным предприятием для Украины / Управление торговлей

 

Другие материалы по теме:

Источники данных для расчетов бюджетирования

Общесистемные механизмы и принципы

Справочники и прочие константы

Методика заполнения реквизитов кассовых ордеров

Принципы формирования налоговых накладных по обособленным подразделениям в АТТ


Подписка на новости RSS     Добавьте в закладки Google fusion     Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook