Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Управление торговым предпри…Учет запасов

1С:Предприятие 8.2 /
Управление торговым предприятием для Украины /
Учет запасов

Оглавление

Принципы формирования налоговых накладных по обособленным подразделениям в АТТ

1. Общие сведения о розничной торговой точке с детализацией по обособленным подразделениям

2. Отражение операций по формированию итоговой налоговой накладной по обособленному подразделению

2.1. Формирование налоговой накладной в рознице по ежедневным итогам операций

2.2. Формирование налоговых накладных в рознице в зависимости от ставки НДС

3. Порядок выписки налоговой накладной в рознице на конкретного контрагента.

 

В данной статье описаны особенности отображения информации в автоматизированных торговых точках с детализацией по обособленным подразделениям : рассмотрены основные настройки, позволяющие вести учет в разрезе обособленных подразделений, приведены примеры формирования налоговых накладных с помощью обработки « Формирование налоговых накладных по рознице ».

Приведенные в статье примеры воспроизводились в конфигурации « Управление торговым предприятием для Украины » (редакция 1.2).

1. Общие сведения о розничной торговой точке с детализацией по обособленным подразделениям

Сразу нужно отметить, что в конфигурации не предусмотрена возможность автоматического формирования нескольких налоговых накладных в разрезе разных обособленных подразделений (розничных магазинов, филиалов).

Это обусловлено отсутствием законодательного требования выписывать несколько итоговых накладных по итогам розничных продаж за день. Нет и прямого запрета так делать. Но в типовой конфигурации нет учета НДС в разрезе обособленных, безбалансовых подразделений.

Налоговые обязательства - общие по организации, но при необходимости, налоговая накладная может быть выписана от имени произвольного, безбалансового подразделения.

Существует два способа формирования таких накладных:

Вариант учета розничной торговли определяется видом торговой точки. Вид склада «Розничный» определяет, что в данной торговой точке учет ведется в ценах продаж, по-номенклатурно, с оперативным отражением ежедневных продаж.

В случае необходимости отражения данных по продажам в разрезе структурных единиц (филиалов/розничных касс), используется реквизит « Обособленное подразделение ». Отражение данного реквизита становится доступным после включения дополнительных настроек. А именно, необходимо установить флаг «Вести аналитический учет денежных средств по обособленным подразделениям»:

Настройка параметров учета X Действия -. Общие Заказы Валюты Печать, единицы Шаблоны телефонов Электронная почта Коды товара Обмен данными Параметры бухгалтерского учета Производство и затраты Расчет ЗП Версионирование Дата актуальности План счетов Аналити
Рис. 1.1. Настройка параметров учета, позволяющая использовать субконто «Обособленные подразделения»
Учетная политика бухгалтерский учет X Действия - Щ. Е I Период: 01.01.2012 Ц Организация: Добро В Параметры учетной политики Способ оценки МПЗ: По средней - Способ расчета себестоимости производства: По подразделениям Не распределять в Б У общепроизводстве
Рис. 1.2. Параметр учетной политики, позволяющий вести учет денежных средств в разрезе обособленных подразделений

2. Отражение операций по формированию итоговой налоговой накладной по обособленному подразделению

2.1. Формирование налоговой накладной в рознице по ежедневным итогам операций

Регистрация поступления выручки в автоматизированную торговую точку отражается через поступления в кассы предприятия.

Каждую кассу необходимо подвязать к конкретному подразделению, для этого в справочнике «Кассы» указывается реквизит «Обособленное подразделение».

На рисунке 2.1. отражен заполненный документ « Приходный кассовый ордер » по конкретной кассе обособленного подразделения.

_1 Приходный кассовый ордер: Прием розничной выручки. Новый _ П X Операция - Действия- 1 і [ ]- Перейти- у д т 'г'г п=- Номер: ДО 000000007 от: 13.09.201217:47:55 ш Отразить в: упр. учете 1 бух. учете Добро... } Касса: Основная касса Т3 в нац.... О] Счет у
Рис. 2.1. Заполненный документ «Приходный кассовый ордер» по обособленному подразделению

Налоговую накладную по конкретному подразделению можно сформировать как отдельно, так и на основании « Приходного кассового ордера » (по кнопке «Ввод на основании»), с помощью обработки « Формирование налоговых накладных в рознице ».

Важно!
В открывшемся окне обработки, в независимости от того, будет ли указано обособленное подразделение, налоговая накладная сформируется по всем налоговым обязательствам организации.

Именно поэтому, рекомендуется вносить документы в базу поочередно, по структурным подразделениям.

Реквизит «Обособленное подразделение», рекомендуется указывать в обработке, для автоматического отражения в налоговой накладной (см. Рис. 2.2).

_1 Приходный кассовый ордер: Прием розничной выручки. Проведен _ П X Операция - Действия - [ 1 вів а - Перейти Ў 2 ДКт. 1 Э Тг 9 — =- Номер: Организация: ДО 000000007 от: Налоговая накладная Добро Основная Сумма: Продажи: Банк, кредиты: Печать 1 200,00 Из
Рис. 2.2. Заполнение обработки «Формирование налоговых накладных по рознице»

При выполненной настройке обработки автоматически формируется и открывается непроведенная налоговая накладная. После проверки корректности заполнения документа, его можно провести (см. Рис. 2.3).

Налоговая накладная Йтоговая в рознице по операциям, облагаемым НДС. Проведен Операция- Цены и валюта... Действия- ЩI 0] й ЧЙ’ Перейти- ч у = =- ДКт 13. Ш _ П X Тг Номер: ДО00000000000016 от: 113.09.2012 23:59:57 Включена в Единый реестр налоговых накладны
Рис. 2.3. Заполненная налоговая накладная с видом операции «Итоговая в рознице по операциям, облагаемым НДС»

2.2. Формирование налоговых накладных в рознице в зависимости от ставки НДС

В случае если за день по конкретному подразделению оформляется несколько приходных кассовых ордеров, с разной ставкой НДС, соответственно обработкой «Формирование налоговых накладных в рознице» сформируется несколько налоговых накладных.

Рассмотрим пример.

15.09.2012 оформлено два Приходных кассовых ордера, по обособленному подразделению «Магазин»:

_1 Приходный кассовый ордер: Прием розничной выручки. Проведен _ П X Операция- Действия- [ 1 Перейти- Дкт Й 0 Тг 9 — =- Номер: Организация: ДО 000000010 от: [15.09 Добро Налоговая накладная Я, Основная Печать Сумма: Продажи: 800,00 800,00 грн Возвраты: Объ
Рис. 2.4. Проведенный документ «Приходный кассовый ордер»

На основании «Приходного кассового ордера» открывается обработка «Формирование налоговых накладных в рознице». После указания всех необходимых реквизитов, необходимо нажать на кнопку «Выполнить» (см. Рис. 2.5).

сБ Обработка Формирование налоговых накладных в розн... _ П X Действия - к. Организация: Добро Обособленное подразделение: Магазин Форма расчетов: Дата: 15.09.201 Настройки Открывать документы V' [ПроводИТЬ дркументь{ Печатать документы на принтер • на экр
Рис. 2.5. Обработка «Формирование налоговых накладных в рознице»

Поскольку за конкретный день оформлялись операции по разным ставкам НДС, на основании обработки автоматически сформируются, а при необходимости и проведутся, сразу несколько налоговых накладных, с разными видами операций (см. Рис. 2.6).

_1 Налоговые накладные _ П X Действия Ў [ X И С Щ ж '5 ]'г Перейти Ў о ф ~ ДКт 13. Ц Номер Дата =. Сумма Валюта Виа операции Обособленное А 1—1 ДО00000000000016 13.09.2012 23:5... О О о о гч грн Итоговая в рознице по операциям, облагаемым НДС Т орговый зал
Рис. 2.6. Журнал налоговых накладных

Поскольку оформлялось два кассовых ордера по ставке НДС – «20%» (на сумму 240 грн и 800 грн), налоговая накладная с видом операции "Итоговая в рознице, по операциям облагаемым НДС", сформируется на сумму 1040 грн (см. Рис. 2.7).

Действия Ў [ 1 Тт- Номер: іюшмшшт от: 15.09.2012 23:59:57 Организация: Добро Включена в Единый реестр налоговых наклааных Подлежит включению в Единый реестр налоговых наклааных Обособленное иоосооленное ГГ. подразделение: И™ х а Товары 1 поз. Бухгалтерский
Рис. 2.7. Итоговая в рознице по операциям, облагаемым НДС

Поступление денежных средств по ставке НДС – «Без НДС» оформлялось на сумму 120 грн, соответственно и налоговая накладная с видом операции "Итоговая в рознице по операциям, освобожденным от НДС" сформируется на сумму 120 грн (см. Рис. 2.8).

_1 Налоговая накладная: Итоговая в рознице по операциям, освобожденным от НДС Проведен _ П X Операция- Цены и валюта... Действия- ЕЯ Перейти-. С=- ДКт СО. ІЛІ Тг Номер: ДО0000000000001 от: 15.09.2012 23:59:57 Включена в Единый реестр налоговых наклааных По
Рис. 2.8. Итоговая в рознице по операциям, освобожденным от НДС
Важно!
При формировании итоговой налоговой накладной в рознице, в программе автоматически закрываются все налоговые обязательства по операциям в рознице, которые возникли до момента формирования данной налоговой накладной (и не важно, возникли эти налоговые обязательства в этот день или в предыдущие дни).

3. Порядок выписки налоговой накладной в рознице на конкретного контрагента.

Согласно пп. 8.4 п. 8 Порядка №1379:

«Налоговая накладная выписывается по ежедневным итогам операций (если налоговая накладная не была выписана на эти операции) в случае:
- осуществления поставки товаров/услуг за наличные конечному потребителю (который не является плательщиком налога);…»
.

Данное положение реализовано и в типовой конфигурации.

Если по операциям в розничной торговле, возникает необходимость выписать налоговую накладную на конкретного контрагента, оформляется налоговая накладная с видом операции «Реализация в розницу плательщику НДС по облагаемому НДС» либо «Реализация в розницу плательщику НДС по освобожденному НДС».

Итоговая налоговая накладная на сумму ежедневных продаж, по которым еще не выписаны налоговые документы, формируется с помощью обработки «Формирование налоговых накладных в рознице». При этом, в такой налоговой отобразится сумма уже за минусом сумм по выписанным налоговым на конкретных контрагентов.

Порядок оформления печатных форм налоговых документов в зависимости от предоставленных прав филиалу на выписку налоговых накладных описан в статье «Печатные формы налоговых накладных в зависимости от делегированных прав филиалу/структурному подразделению».


Нас находят: розничная торговля итоговая налоговые накладные, налоговая накладная по кассе, итоговая налоговая накладная в рознице, как напечатать накладную в 1с розница без надписи НДС, налоговая накладная через магазин, создание налоговых накладных при обмене с розница для украины, образец заполнения налоговой накладной с 01 03 2014, заполнение налоговой накладной с 01 03 2014, приходный ордер в обособленных подразделениях пример с 2012, накладная от обособленного предприятия


Подписка на новости RSS     Добавьте в закладки Google fusion     Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook