Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Бухгалтерия для УкраиныВедение учета

1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Ведение учета

Оглавление

Проверка перед составлением декларации по налогу на прибыль

Существует стандартный отчет «Анализ субконто», который может помочь сориентироваться, как и какие цифры попадают в Декларацию по налогу на прибыль . Для начала произведем настройку для правильной работы программы.

Заходим в меню «Отчеты -> Анализ субконто», устанавливаем период формирования отчета за III квартал и открываем настройки отчета. В разделе:

· «Виды субконто» добавляем субконто «Статьи затрат».

· «Показатели» ставим галочку напротив значение «НУ (данные налогового учета)».

· «Группировка» ставим галочку напротив строки «Статьи затрат», двойным щелком мышки открываем колонку «Поле». В открывшемся окне «Выбор поля» открываем ветку «Статьи затрат». В ней находим значение « Статья декларации по налогу на прибыль » и двойным щелчком выбираем ее. Тип группировки должен быть выбран «С группами».

«Отбор» ставим галочку напротив строки «Налоговое назначение». В колонке «Вид сравнения» выбираем «Равно», а в колонке «Значение» → вариант «Хоз. д-сть».

Формируем отчет. Пример сформированного отчета приведен ниже.

Анализ субконто Статьи затрат: Щ Анализ субконто Статьи затрат за Декабрь 2013 г. Добро _ П X Организация: 1 - 31.12.2013 Ц] [Г] [Добро Период: Q1.12.20lT Сформировать отчет Печать... п Сохранить как... 2 Добро Анализ субконто за Декабрь 2013 г. Выводимые данные: БУ данные бухгалтерског

Расчет амортизационных начислений не ведется для непроизводственных активов: их учет производится для корректного определения остаточной стоимости при отражениях операций выбытия необоротных активов в налоговом учете.

Перевод ОФ из производственных в состав непроизводственных приравнивается к условной продаже. А значит, требуется начислить налоговые обязательства на остаточную стоимость объекта. Оформляется данная операция документом « Изменение налогового назначения ОС ».

Изменение налогового назначения ОС: Г~1 Изменение налогового назначения ОС: Новьа _ П X Действия В -5 Г Дкт '3 Советы ф Номер: Организация: Событие ОС: Основные средства Счета учета Дополнительно X РонФ яі і Заполнить Ў Подбор Документы по ОС N Основное средство Нал. назн. НДС Стоимость БУ А

При проведении документ формирует проводки по счетам 17 «Отсроченные налоговые активы» и 54 «Отсроченные налоговые обязательства». В результате остатки на этих счетах становятся равными суммам, определенным в табличной части документа. Сумма текущего налога на прибыль, которую скорректировали на изменение величины ОНА и ОНО, является расходом (доходом) по налогу на прибыль.


Нас находят: 1с 8 2 как настроить строки декларации по прибыли, доход при выбытии ос в декларации по налогу на прибыль


Подписка на новости RSS     Добавьте в закладки Google fusion     Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook