Рекомендации по вводу начальных остатков

В данной статье представлены рекомендации по вводу начальных остатков в информационную базу конфигурации Управление производственным предприятием для Украины для дальнейшего ведения в ней управленческого, бухгалтерского и налогового учета. Данные о начальных остатках необходимы для полноценного функционирования программы и получения достоверных показателей в отчетах.

Данные о начальных остатках вносятся, как правило, в соответствующие первичные документы. Например, начальные остатки по собственным товарам на складе следует внести в документ "Оприходование товаров". Если данные по остаткам в разрезе некоторых учетов (управленческий, бухгалтерский, налоговый) совпадают, то имеет смысл внести один документ и включить в нем признак принадлежности к соответствующим видам учета. В противном случае необходимо внести на каждый вид учета отдельный документ. В текущей методике по каждому разделу учета приведены рекомендации по вводу остатков как для управленческого, так и для регламентированного учета. Остатки по тем счетам бухгалтерского и налогового учета, которые не упомянуты в данной методике, вносятся ручными проводками.

В ряде случаев, когда подходящего первичного учетного документа не существует, следует воспользоваться универсальным документом "Корректировка записей регистров" для внесения данных в соответствующие регистры накопления.

Методика ввода остатков разработана для следующих разделов учета:

Материально производственные запасы ;
Производственные затраты;
Переработка давальческого сырья ;
Основные средства ;
Объекты строительства;
Нематериальные активы ;
Спецодежда и спецоснастка (МБП и малоценные необоротные активы)
Расчеты с контрагентами ;
Расчеты с сотрудниками;
Расчеты с подотчетными лицами ;
Денежные средства;
Расчеты по налогам и сборам;
Прочие разделы бухгалтерского учета;
Ввод и корректировка начальных остатков на плане счетов бюджетирования.

Материально-производственные запасы

Материальные ценности, находящиеся в собственности предприятия

Данные по остаткам на складах собственных материальных ценностей (купленные товары, материалы, оборудование, произведенные полуфабрикаты и продукция) вносятся документом "Оприходование товаров" с видом операции "Товары, продукция". В этом документе заполняется табличная часть "Товары", причем с обязательным указанием значения поля "Статус партии".

Для ввода остатков по счетам учета материально-производственных запасов в регламентированном учете необходимо в табличной части "Товары" заполнить поля "Счет учета", "Ст. прироста-убыли запасов", "Вид нал. деят.", "Амортизируется " и "Вид деят. НДС". На закладке "Корреспондирующий счет" для бухгалтерского учета надо установить значение 00 "Вспомогательный счет".

Для запасов, кроме себестоимости по данным управленческому и бухгалтерскому учету, для целей налогового учета могут быть указаны сумма входящего НДС, налогового кредита и валовых раходов. Обязательно указание суммы валовых расходов в случае, если при приобретении запасов были начислены валовые расходы, для того, чтобы корректно определить прирост-убыль запасов (п. 5.9 Закона). Для запасов, приобретенных для нехозяйственной деятельности или улучшения основных фондов, в колонке «Сумма ВР» рекомендуется указывать сумму затрат на приобретение, если возможно использование этих запасов в хозяйственной деятельности и начисление валовых расходов.

Точно так же для запасов, рекомендуется указывать сумму входящего НДС входящего (уплаченного при приобретении) независимо от того, был ли начислен налоговый кредит, если возможно использование запасов не в тех операциях, для которых они были приобретены, и начисление налоговых обязательств (налогового кредита). Сумма налогового кредита указывается в том случае, если налоговый кредит был начислен при приобретении запасов.

Если в учете материальных запасов используется система складских ордеров и на момент ввода остатков есть информация о поступлении материальных ценностей по ордерам без оформления соответствующих финансовых документов, то перечень таких ордеров должен быть внесен в систему документами "Приходный ордер на товары".

Возвратная тара

Остатки по возвратной таре, вносятся в два этапа. Сначала необходимо внести остатки по всей таре: как полученной у поставщиков, так и переданной покупателям. Данные по остаткам возвратной тары вносятся на закладке "Тара" в документе "Поступление товаров и услуг".

Далее при помощи документа "Реализация товаров и услуг" фиксируется та тара, которая была передана покупателю и еще не возвращена им.

Материальные ценности, взятые на комиссию

Данные по остаткам материальных ценностей, взятых на комиссию, вносятся с помощью документа "Поступление товаров и услуг" с указанием вида операции "Покупка, комиссия". В документе должен быть указан контрагент и договор с ним как с комитентом.

Для отражения документа в бухгалтерском учете в табличной части "Товары" должно быть заполнено поле "Счет учета". В качестве значения счета должен быть выбран счет 0241 "Товары на складе" из группы счетов 024 "Товары, принятые на комиссию". В этом случае задолженность перед контрагентом не возникнет, будут сформированы односторонние проводки в дебет забалансовых счетов учета ТМЦ. По налоговому учету данная операция не отражается.

Материальные ценности, переданные на комиссию

Остатки по материальным ценностям, переданным на комиссию, вносятся в два этапа. Сначала необходимо внести остатки по таким товарам на склады предприятия, а затем передать их по договору комиссии. Для ввода информации об остатках собственных товаров используется документ "Оприходование товаров". Схема ввода таких остатков описана в разделе Материальные ценности, находящиеся в собственности предприятия. При этом в полях налогового учета "Ст. прироста-убыли запасов" и "Вид нал. деят." необходимо установить значения, соответствующие налоговому учету операции передачи на комиссию, поле "Амортизируется" установить в «Ложь», а в поле "Вид деят. НДС" указать "Облагаемая", если передача осуществлялась по ставке НДС 20% или 0%, и "Необлагаемая", если передача произошла по ставке «Без НДС».

Далее создается документ "Реализация товаров и услуг" с видом операции "Продажа, комиссия". В документе "Реализация товаров и услуг" необходимо указать контрагента и договор с ним как с комиссионером. Состав материальных ценностей должен совпасть с перечнем товаров в документе "Оприходование товаров".

Для отражения операции в бухгалтерском учете в табличной части "Товары" должен быть указан в поле "Собственные, счет учета" счет, на котором учитывались товары на складах, то есть этот счет должен совпадать со счетом учета, указанным в документе "Оприходование товаров". В поле "Переданные, собственные" следует выбрать счет, на котором будут учитываться товары после передачи их на реализацию, например, счет 283 "Товары на комиссии". В результате проведения документа создадутся остатки на счете 283 "Товары на комиссии". По налоговому учету операция оформляется аналогично: в поле "Ст. прироста-убыли запасов" и "Вид нал. деят." необходимо указать такие же значения, как и в документе "Оприходование товаров".

Материальные ценности, переданные на комиссию по договору субкомиссии

Остатки по материальным ценностям, переданным на комиссию по договору субкомиссии, вносятся в два этапа. Сначала необходимо внести остатки по таким товарам на склады предприятия, а затем передать их по договору комиссии. Для ввода информации об остатках товаров, полученных по договору комиссии, используется документ "Поступление товаров и услуг". Схема ввода таких остатков описана в разделе Материальные ценности, взятые на комиссию.

Далее на основании документа "Поступление товаров и услуг" создается документ "Реализация товаров и услуг" с видом операции "Продажа, комиссия". В документе "Реализация товаров и услуг" необходимо указать контрагента и договор с ним как с комиссионером. Состав материальных ценностей изменять не надо, он совпадает с перечнем товаров в документе-основании (документе "Поступление товаров и услуг").

Для отражения операции в бухгалтерском учете в табличной части "Товары" должен быть указан в поле "Принятые, счет учета" счет, на котором учитывались товары на складах, то есть этот счет должен совпадать со счетом учета, указанным в документе "Поступление товаров и услуг". Например, это может быть счет 0241 "Товары на складе". В поле "Переданные, принятые" следует выбрать счет, на котором будут учитываться товары после передачи их на реализацию, например, счет 0242 "Товары, переданные на комиссию". В результате проведения документа создадутся остатки на счете 0242 "Товары, переданные на комиссию" и уменьшатся остатки на счете 0241 "Товары на складе".

Транспортно-заготовительные расходы

Остатки по счету 200 " Транспортно-заготовительные расходы (материалы)" и 280 "Транспортно-заготовительные расходы (товары)" вносятся документом "Прочие затраты" с видом операции "Отражение". В табличной части следует указать затрату с характером затрат "Транспортно-заготовительные расходы" и счет затрат 200 или 280, а на закладке " Бухгалтерский учет " в качестве корреспондирующего счета указать счет 00.

Материальные ценности, переданные в переработку, полученные для переработки

См. разделы:

Ввод остатков материалов, принятых в переработку, на складе;
Ввод остатков готовой продукции и полуфабрикатов, выпущенных из давальческого сырья;
Ввод остатков материалов, переданных в переработку.

Производственные затраты

При начале работы с конфигурацией необходимо ввести остатки по управленческому, бухгалтерскому и налоговому учету для следующих затрат:

Производственные затраты
Брак в производстве .

Остатки общепроизводственных и административных (только если в управленческом учете не используется метод директ-костинг) затрат необходимо вводить только по управленческому учету, т.к. по регламентированному учету на конец месяца такие затраты должны быть полностью распределены.

Производственные затраты

Для ввода остатков материальных расходов можно использовать документ "Оприходование незавершенного производства". В документе необходимо выбрать тип стоимости "Фиксированная". Остатки необходимо вводить по статьям затрат с характером затрат "Производственные затраты" и видом затрат "Материальные". Для целей бухгалтерского учета в документе указывается счет затрат 231 "Основное производство" или 232 "Вспомогательные производства". На закладке "Бухгалтерский учет" необходимо указать счет 00 "Вспомогательный счет".

Для ввода остатков нематериальных затрат можно использовать документ "Прочие затраты: отражение". Остатки необходимо вводить по статьям затрат с характером затрат "Производственные затраты". Для целей бухгалтерского учета в документе указывается счет затрат 231 "Основное производство" или 232 "Вспомогательные производства". На закладке "Бухгалтерский учет" необходимо указать счет 00 "Вспомогательный счет".

Брак в производстве

Для ввода остатков затрат по браку в производстве можно использовать документ "Прочие затраты: отражение". Остатки необходимо вводить по статьям затрат с характером затрат "Брак в производстве". Для целей бухгалтерского учета в документе указывается счет затрат 24 "Брак в производстве". На закладке "Бухгалтерский учет" необходимо указать счет 00 "Вспомогательный счет".

Общепроизводственные и административные затраты

Для ввода остатков общепроизводственных и административных (только если в управленческом учете не используется метод директ-костинг) затрат по управленческому учету можно использовать документ "Прочие затраты: отражение". Остатки необходимо вводить по статьям затрат с характером затрат "Общепроизводственные затраты" или "Административные затраты". В документе должны быть отключены флажки отражения в бухгалтерском и налоговом учете.

Переработка давальческого сырья

Переработка давальческого сырья на предприятии

Если организация производит выпуск продукции из давальческого сырья, при начале работы с конфигурацией необходимо ввести следующие остатки:

Остатки заказов покупателя на переработку
Остатки материалов, принятых в переработку, на складе
Остатки материалов, принятых в переработку, в незавершенном производстве
Остатки готовой продукции и полуфабрикатов, выпущенных из давальческого сырья, на складе
Остатки полуфабрикатов, выпущенных из давальческого сырья, в незавершенном производстве.

Ввод остатков материалов, принятых в переработку, в незавершенном производстве, и остатки полуфабрикатов, выпущенных из давальческого сырья, в незавершенном производстве описаны в разделе "Производственные затраты". Остатки должны вводится с указанием статей затрат с видом затрат "Материальные", статусом материальных затрат "Принятые в переработку" для давальческого сырья и статусом "Собственные" для полуфабрикатов, выпущенных из давальческого сырья.

Ввод остатков заказов покупателя на переработку

В конфигурации все операции, связанные с переработкой давальческого сырья, оформляются с обязательным указанием заказа покупателя на переработку. Для ввода остатков заказов необходимо использовать документ "Заказ покупателя" с видом операции "переработка". Документы оформляются по каждому заказчику, по которому имеются остатки давальческого сырья на складе в незавершенном производстве или остатки готовой продукции (полуфабрикатов), выпущенных из давальческого сырья. В документах должны быть указаны договора с видом договора "С покупателем".

Ввод остатков материалов, принятых в переработку, на складе

Для ввода остатков материалов, принятых в переработку, на складе необходимо использовать документ "Поступление товаров и услуг" с видом операции "в переработку". Для целей бухгалтерского учета в документах необходимо указывать счет учета 0221 "Материалы на складе". Документы оформляются по каждому заказчику, по которому имеются остатки давальческого сырья на складе. В документах должны быть обязательно указаны заказы покупателя на переработку.

Ввод остатков готовой продукции и полуфабрикатов, выпущенных из давальческого сырья

Для ввода остатков готовой продукции и полуфабрикатов, выпущенных из давальческого сырья, на складе необходимо использовать документ "Отчет производства за смену". Для целей бухгалтерского учета в документе необходимо указать счет учета 234 "Давальческое производство" и счет затрат 00 "Вспомогательный счет". Себестоимость единицы выпущенной продукции задается в регистре сведений " Цены номенклатуры " по типу цен, указанного в обработке " Настройка параметров учета " в поле "Тип цен плановой себестоимости номенклатуры ". На дату документов ввода остатков в учетной политике реквизит "Способ расчета учетной стоимости" должен иметь значение "По плановой себестоимости".

Если имеются достоверные данные о затратах на переработку сырья по каждому давальцу (заказу), рекомендуется:

в учетной политике (закладка "Учет затрат") установить в поле "Способ расчета себестоимости выпуска" значение "По прямым затратам";
сумму затрат предприятия по каждому заказу указывать в "Отчете производства за смену" на закладках "Прочие затраты" и "Распределение прочих затрат". Желательно при этом использовать служебную статью затрат .

Выпуск продукции сторонним переработчиком

Если организация пользуется услугами сторонних переработчиков, при начале работы с конфигурацией необходимо ввести следующие остатки:

Остатки заказов поставщикам на переработку
Остатки материалов, переданных в переработку.

Ввод остатков заказов поставщикам на переработку

В редакции 1.2 ввод остатков заказов поставщикам на переработку не обязателен. Если имеются достоверные данные об остатках в разрезе заказов поставщикам, то для ввода таких остатков заказов необходимо использовать документ "Заказ поставщику" с видом операции "переработка". Документы оформляются по каждому переработчику, у которого имеются остатки переданного на переработку сырья. В документах должны быть указаны договора с видом договора "С поставщиком".

Ввод остатков материалов, переданных в переработку

Перед вводом остатков материалов, переданных в переработку, необходимо данные материалы отразить в остатках на складе. Для ввода остатков материалов на складе можно использовать документ "Оприходование товаров" (См. раздел "Материальные ценности, находящиеся в собственности предприятия"). Для целей бухгалтерского учета в документе необходимо указать счет учета материала, например 201 "Сырье и материалы ", и счет доходов 00 "Вспомогательный счет".

Для ввода остатков материалов, переданных в переработку, необходимо использовать документ "Передача товаров: передача материалов переработчику". Документы оформляются по каждому переработчику, у которого имеются остатки переданного на переработку сырья. Если ведется учет по заказам, в документе также должен быть указан заказ поставщику. Для целей бухгалтерского учета в документах необходимо указать счет учета материала, например 201 "Сырье и материалы ", и счет передачи 206 "Материалы, переданные в переработку".

Основные средства

При начале работы с подсистемой по учету основных средств необходимо установить все параметры учета основных средств, которые будут в дальнейшем использоваться. Основным документом, предназначенным для ввода остатков основных средств, является документ "Ввод начальных остатков по ОС". Документ является самодостаточным в том плане, что с его помощью можно ввести все данные об основных средствах, необходимые для дальнейшего учета. Если все же по основным средствам нужно перенести историю изменения какого-либо параметра, например, перенести историю значений по материально-ответственным лицам, то это можно сделать отдельно специализированными учетными документами. Такие документы придется вносить той датой, на которую было установлено значение рассматриваемого параметра.

В документ "Ввод начальных остатков по ОС" вносятся лишь актуальные сведения об основных средствах, история изменения сведений об основных средствах не переносится. Данные указываются только для тех основных средств, которые на момент ввода остатков уже приняты к учету, но еще не списаны с учета. Документ рекомендуется вносить последним днем месяца, за который рассчитаны данные, включая расчет амортизации.

Параметры основных средств, которые должны быть установлены при вводе остатков

Все параметры основного средства можно разделить на две категории:

параметры, которые должны быть введены в документе "Ввод начальных остатков ОС" и которые нельзя будет внести потом отдельными документами;
параметры, которые могут быть установлены позже, после ввода остатков по основным средствам с помощью специализированных документов.

К первой группе параметров можно отнести следующие данные:

По управленческому учету:

подразделение;
дата принятия к учету , событие принятия к учету, номер и дата документа принятия к учету;
первоначальная стоимость основного средства в валюте управленческого учета;
текущая стоимость основного средства в валюте управленческого учета;
способ начисления амортизации ;
ликвидационная стоимость, если данные используются в выбранном способе амортизации;
срок полезного использования, если данные используются в выбранном способе амортизации;
срок использования для вычисления амортизации, если данные используются в выбранном способе амортизации;
параметр выработки , если данные о выработке используются в выбранном способе амортизации;
МОЛ.

По регламентированному учету:

организация;
подразделение организации;
инвентарный номер основного средства внутри организации;
дата принятия к учету, событие принятия к учету, номер и дата документа принятия к учету.

По бухгалтерскому учету:

первоначальная стоимость основного средства в валюте регламентированного учета;
текущая стоимость основного средства в валюте регламентированного учета;
способ начисления амортизации;
ликвидационная стоимость, если данные используются в выбранном способе амортизации;
срок полезного использования, если данные используются в выбранном способе амортизации;
срок использования для вычисления амортизации, если данные используются в выбранном способе амортизации;
параметр выработки, если данные о выработке используются в выбранном способе амортизации;
счет учета стоимости;
счет учета амортизации;
МОЛ организации.

По налоговому учету:

первоначальная стоимость основного средства в валюте регламентированного учета;
балансовая стоимость основного средства в валюте регламентированного учета, если оно принадлежит к группе с пообъектным учетом;
счет учета;
учитывается как запас;
налоговая группа, если не учитывается, как запас;
вид налоговой деятельности;
вид деятельности НДС.

По объектам ОС, учитывающимся погруппно необходимо ввести ручной операцией балансовую стоимость групп и количество объектов в группе.

Это тот минимум реквизитов, который обязательно должен быть установлен в документе "Ввод начальных остатков". Значения остальных реквизитов в принципе можно установить с помощью других учетных документов, например, с помощью документов "Изменение состояния ОС", "Изменение параметров начисления амортизации ОС ", "Изменение графиков амортизации ОС", " Перемещение ОС ", "Корректировка записей регистров накопления". Но это будет более трудоемкий процесс ввода данных.

Ввод данных о выработке основных средств

Если для выбранных способов амортизации по бухгалтерскому или управленческому учету используются данные о выработке основных средств, то при вводе таких данных есть некоторые особенности. Выработкой основных средств называется тот объем выполненных работ, согласно которому оценивается степень износа оборудования. Например, пробег автотранспорта, объем выпущенных изделий на оборудовании. Выработка может использоваться как для расчета амортизации по управленческому учету, так и по бухгалтерскому. Для ввода начальных остатков нужно заполнить данные о параметре выработки и объеме фактической выработки к моменту ввода остатков. Для каждого вида учета может использоваться свой параметр выработки, например, по управленческому учету - объем выпущенной продукции, по бухгалтерскому - время работы. Для этого в документе "Ввод начальных остатков по ОС" есть два реквизита: "Параметр выработки" и "Параметр выработки (БУ)". Остатки по ним вводятся соответственно в реквизиты "Выработка количество" и "Выработка количество (БУ)". Особенность ввода данных заключается в том, что по одному параметру выработки ее объем учитывается независимо от вида учета. То есть выработка считается в привязке только к объекту основных средств, поэтому пробег автотранспорта для бухгалтерского учета будет такой же, как и для управленческого. Поэтому, если параметры выработки для основного средства совпадают в управленческом и бухгалтерском учете, то остаток по выработке вводится один раз.

Рассмотрим два случая:

Ввод остатков по основным средствам выполняется в одном документе "Ввод начальных остатков по ОС" по управленческому и бухгалтерскому учету, указан одинаковый параметр выработки для каждого вида учета. В этом случае объем выработки на дату ввода остатков должен быть указан одинаковый для каждого вида учета, то есть значения реквизитов "Выработка количество" и "Выработка количество (БУ)" должны быть равны.
Ввод остатков по основным средствам выполняется двумя разными документами "Ввод начальных остатков по ОС" по управленческому и бухгалтерскому учету. Для каждого вида учета указан одинаковый параметр выработки. В этом случае данные о количестве выработки должны быть указаны только в одном из этих документов.

В принципе, данные о фактической выработке можно устанавливать не в документах "Ввод начальных остатков по ОС", а отдельно в документе "Выработка ОС" для каждого параметра выработки.

Объекты строительства

Для ввода остатков по управленческому учету по объектам строительства нужно заполнить регистры накопления "Строительство объектов основных средств" и "Затраты на строительство объектов основных средств." Выполнить это можно (при случае, если по другому не получится) документом "Корректировка записей регистров накопления" (т.е. внести записи в регистры вручную).

В части НДС необходимо, чтобы были заполнены регистры "НДС приобретений" (как в части поступления материалов , возможно, их оплаты, поступления налоговых накладных поставщиков, так и в части передачи их на строительство конкретного объекта).

В связи со сказанным имеется два альтернативных способа ввода остатков:

смоделировать ситуацию, какая была ранее (т.е., например, внести поступление материалов, использованных при строительстве, затем их передачу на строительство, и т.п.), а затем при необходимости "зачистить" ненужные остатки вручную;
все необходимые записи в регистры внести вручную с помощью документа "Корретировка записей регистров накопления".

При втором способе необходим контроль согласованности информации в разных регистрах.

Нематериальные активы

Данные по остаткам нематериальных активов вносятся документом «Принятие к учету НМА» с видом операции ввод остатков. Необходимо указать первоначальную стоимость и накопленную амортизацию. Основные параметры дальнейшего учета нематериальных активов определяются и записываются этим же документом.

Только для НМА, учитывающихся как ОС в налоговом учете документ не формирует проводок. Для групп налогового учета должна быть введена ручная операция (см.Ввод остатков ОС).

Спецодежда и спецоснастка (МБП и малоценные необоротные активы)

Данные по остаткам активов вносятся документом «Ввод начальных остатков материалов в эксплуатации». Основные параметры дальнейшего учета активов определяются и записываются этим же документом. Документ «Ввод начальных остатков материалов в эксплуатации» формирует партии переданных материалов в эксплуатацию, так же как это делает документ "Передача материалов в эксплуатацию". В дельнейшем при списании или перемещении при необходимости можно выбирать партии сформованные либо "Ввод начальных остатков материалов в эксплуатации", либо "Передача материалов в эксплуатацию".

Документы «Ввод начальных остатков материалов в эксплуатации» рекомендуется вносить теми датами, когда происходила передача малоценных активов в эксплуатацию . Это позволит вести учет малоценных активов в разрезе сроков их эксплуатации, в частности, автоматизировать списание активов, срок полезного использования которых завершен.

Расчеты с контрагентами

Информация об остатках долга контрагента вводится с помощью документа "Корректировка долга" с видом операции "Ввод начальных остатков". По каждому контрагенту оформляется отдельный документ, в котором необходимо зафиксировать задолженность по всем договорам, оформленным с контрагентом в валюте взаиморасчетов по договору. В этом же документе фиксируется и долг предприятия перед контрагентами. В зависимости от вида операции данные по задолженности вводятся либо на закладке "Кредиторская задолженность", либо на закладке "Дебиторская задолженость".

В документе необходимо явно указывать счет взаиморасчетов. Например, если вносится информация по остаткам авансового платежа поставщику, то следует явно указать счет расчетов по выданным авансам (3711). При вводе начальных остатков взаиморасчетов следует явно указывать получены ли налоговые документы или нет. В качестве счета учета НДС необходимо указать счет учета неподтвержденных налоговых обязательств или кредита по НДС (6432 или 6442, соответственно). Флаг "Нет налоговой" следует снимать (устанавливать) в зависимости от фактического отсутствия (наличия) налоговых документов по конкретной операции. Значение данного флага влияет на формирование движений по налоговому учету.

При этом после ввода остатков взаиморасчетов дополнительно вводить документ "Регистрация авансов" нет необходимости – документ "Корректировка долга" самостоятельно сформирует необходимые проводки.

На закладке "Корреспондирующий счет" надо указать счет 00 "Вспомогательный счет".

Ниже описаны варианты остатков долга контрагента и порядок заполнения документа "Корректировка долга".

Операция	Заполнение документа
Аванс покупателя	данные вносятся на закладке "Кредиторская задолженность"; поле «Вид расчетов» - Расчеты; поле «Тип контрагента» - Покупатель.
Задолженность покупателя	данные вносятся на закладке "Дебиторская задолженность"; поле «Вид расчетов» - Расчеты; поле «Тип контрагента» - Покупатель.
Аванс поставщика	данные вносятся на закладке "Дебиторская задолженность"; поле «Вид расчетов» - Расчеты; поле «Тип контрагента» - Поставщик.
Задолженность перед поставщиком	данные вносятся на закладке "Кредиторская задолженность"; поле «Вид расчетов» - Расчеты; поле «Тип контрагента» - Поставщик.

Расчеты с сотрудниками

Порядок ввода остатков по расчетам с сотрудниками подробно описан в разделе " Ввод начальных остатков по расчетам с сотрудниками ".

Расчеты с подотчетными лицами

Порядок ввода остатков по расчетам с подотчетными лицами подробно описан в разделе "Ввод начальных остатков по расчетам с подотчетными лицами".

Денежные средства

Начальные остатки наличных денежных средств вводятся с помощью документа "Приходный кассовый ордер". В документе должен быть установлен вид операции «Прочий приход денежных средств» и флаг «Оплачено». Документ оформляется по каждой кассе , в которой имеются остатки наличных денежных средств. Для отражения операции в бухгалтерском учете и вводе остатков на субсчета счета кассы, например 301 "Касса в национальной валюте", в документе необходимо в поле "Счет" указать счет 00 "Вспомогательный счет".

Начальные остатки денежных средств на расчетных счетах вводятся с помощью документа "Платежный ордер на поступление денежных средств». В документе должен быть установлен вид операции "Прочее поступление безналичных денежных средств ". Документ оформляется по каждому расчетному счету, на котором имеются остатки денежных средств. Для отражения операции в бухгалтерском учете и вводе остатков на счет учета безналичных средств, например 311 " Текущие счета в национальной валюте", в документе необходимо в поле "Счет" указать счет 00 "Вспомогательный счет".

При вводе остатков денежных средств в иностранной валюте, на момент ввода остатков предварительно следует внести курсы валют в регистр сведений «Курсы валют».

Расчеты по налогам и сборам

Ввод остатков по счетам раздела 64 "Расчеты по налогам и платежам" плана счетов бухгалтерского учета выполняется с помощью ручных операций. Проводки создаются по счетам учета налогов в корреспонденции со счетом 00 "Вспомогательный счет".

Прочие разделы бухгалтерского учета

Остатки на счета бухгалтерского учета по налогам и сборам, капитальным вложениям, финансовым результатам, забалансовым счетам и пр. вносятся ручной операцией в корреспонденции со счетом 00 "Вспомогательный счет".

Отсроченные налоговые активы и обязательства

Между затратами и доходами в налоговом и бухгалтерском учете существуют различия как по их составу, так и по моменту их признания в учете. Такие различия согласно НСБУ 17 "Налог на прибыль" приводят к возникновению временных и постоянных разниц:

временные разницы — это разница в оценке, которая повлияет на налоговую прибыль в будущих периодах;
постоянные разницы — разница, которая не повлияет на налоговую прибыль в будущих периодах.

В бухгалтерском учете учет отсроченных налоговых активов и налоговых обязательств ведется на счетах 17 «Отсроченные налоговые активы» и 54 «Отсроченные налоговые обязательства», соответственно. Остатки по данным счетам вносятся ручной операцией в корреспонденции со счетом 00 "Вспомогательный счет".

Ввод и корректировка начальных остатков на плане счетов бюджетирования

При начале планирования по новому сценарию, если предполагается составление бюджета по балансовому листу, необходимо ввести начальные остатки по счетам и выбранной аналитике плана счетов бюджетирования. Также при отражении в учетных подсистемах фактических данных о финансово-хозяйственной деятельности предприятия возникает необходимость корректировки планируемых остатков на счетах бюджетирования по фактическим остаткам.

Для этого в подсистеме бюджетирования предназначен специальный документ "Корректировка остатков по прогнозным балансам". В табличной части "Новые остатки по счетам бюджетирования" необходимо указать значения по счетам и выбранной аналитике бюджетирования, которые должны быть установлены после проведения документа. Основное правило заполнения документа заключается в том, что сумма корректировок остатков по активным счетам должна быть равна сумме корректировок по пассивным (баланс корректировок должен быть равным нулю). Текущее состояние баланса корректировок отображается в нижней части формы документа.

Заполнение документа возможно двумя способами: ручным и автоматическим. В автоматическом режиме табличная часть документа заполняется в соответствии с результатами отбора данных по источникам, указанным при настройке счетов бюджетирования (аналогично настройке правил получения фактических данных для статей бюджетирования). Необходимо отметить, что в случае выбора в качестве источника данных для остатков по счету значений остатков по регистру нужно следить за соответствием знака остатка по виду счета (активный/пассивный). Например, если по счету 5091 " Расчеты с поставщиками и подрядчиками, текущие" есть кредитовое сальдо, а в качестве источника данных используется остаток по регистру " Взаиморасчеты с контрагентами ", причем значение остатка имеет отрицательный знак, то в табличной части документа "Корректировка остатков по прогнозным балансам" значение сумм должно иметь положительный знак.

Рекомендуется после автоматического заполнения табличной части документа просмотреть заполненные строки и при необходимости установить нужный знак вручную.

Индивидуальное обучение 1С
Курс "Бухгалтерский учет + 1С:Бухгалтерия 8.2 для начинающих"
Курс "Ведение бухгалтерского учета и подготовка налоговой отчетности в программе 1С:Предприятие"
Индивидуальный курс «1С:Бухгалтерия 8.2»
Курс «Все об НДС в программе 1С»

Другие материалы по теме:
вспомогательный счет, в переработку, производственные затраты, материальные, ввод остатков, счет учета, ввод начальных остатков, расчеты, задолженность, затраты, остатки, поступление товаров и услуг, стоимость, товары, параметры, поступление, на закладке, контрагент, данные, операции, вид, учет, счет, документ

Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Управление производственным предприятием для Украины / Рекомендации по вводу начальных остатков

Другие материалы по теме:

Источники данных для расчетов бюджетирования

Общесистемные механизмы и принципы

Переоценка основных средств

Общие механизмы товарных документов

Складские операции

Нас находят: ввод начальных остатков, параметры выработки основных средств, ввод остатков, ввод начальных остатков нма в упп, на какой счет отнести начальные остатки по алкоголю, выработка основных средств, ввод начальных остатков по нма в упп, ввод начальных остатков по налогам, 1С ввод начальных остатков по комиссионному товару, способы введения начальных остатков

Мы на Facebook