Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Управление торговлей для Ук…Налоговый учет

1С:Предприятие 8.2 /
Управление торговлей для Украины /
Налоговый учет

Оглавление

Учет Единого налога

Как ведется учет доходов плательщика Единого налога?

Как начислить доход при получении оплаты оптового клиента?

Как уменьшить доход при возврате денег оптовому клиенту?

Как начислить доход от розничной торговли за наличный расчет в автоматизированной торговой точке?

Как начислить доход от розничной торговли за наличный расчет в неавтоматизированной (удаленной) торговой точке?

Как начислить доход от розничных продаж при оплате платежными картами?

Как начислить доход в других случаях поступления денежных средств?

Как заполнить платежный документ, если поступление денежных средств не является доходом плательщика Единого налога?

Зачем ведется учет расходов плательщика Единого налога?

Как начислить расходы при оплате поставщику за товары (работы, услуги)?

Как начислить расходы при выплате зарплаты, ЕСВ и в других случаях?

Как заполнить платежный документ, если списание денежных средств не является расходом плательщика ЕН?

Как заполнить платежный документ, если плательщик Единого налога не ведет учет расходов?

Как заполнить Книгу доходов (Книгу доходов и расходов)?

 

В данном разделе будут рассмотрены вопросы, которые касаются учета Единого налога.

Как ведется учет доходов плательщика Единого налога?

В программе оперативно ведется учет доходов плательщика Единого налога. В любой момент плательщик может сформировать отчет Книга доходов и увидеть доходы периода. Это позволит ему оценить сумму налога, который нужно будет внести по окончании периода, а также проконтролировать приближение к допустимому объему дохода (при достижении которого нужно перейти в другую группу либо перейти на общую систему налогообложения ).

Плательщики Единого налога, как юридические, так и физические лица , вносятся в справочник Организации. В справочнике для плательщика указывается Система налогообложения – Единый налог или Единый налог и НДС, а также Группа плательщика единого налога.

Доходы плательщика Единого налога начисляются документами, которые отражают получение им денежных средств. В документах должны быть указаны Сумма доходов по единому налогу и Статья декларации по единому налогу, которая определяет колонку Книги доходов (Книги доходов и расходов), в которую попадет доход.

Для плательщиков Единого налога, ведущих Книгу доходов и расходов, ведется также учет расходов.

Как начислить доход при получении оплаты оптового клиента?

Оплата клиента отражается документом Приходный кассовый ордер или Платежное поручение входящеес видом операцииПолучение оплаты от клиента. При создании документа автоматическизаполняетсяСтатья декларации по единому налогу. При этом считается, что доход получен от деятельности , которую плательщик имеет право осуществлять и облагать Единым налогом. Обычно изменять Статью декларации по единому налогу не нужно.

Для плательщика Единого налога-неплательщика НДС Сумма по единому налогу (сумма дохода по ЕН) заполняется автоматически и равна всей сумме поступивших средств.

Приходный кассовый ордер ЧП00-000001 от 07.04.2012 11:08:43 У Провести Провести и закрыть Основание: Номер: Номер ордера: Касса: Сумма: Создать на основании Печать Реализация товаров и чслчг ЧП00-000003 от 07.04.2012 10:41:21 от: Все действия 2 Ст. декл. п

Для плательщика Единого налога и НДС доходом признается сумма платежа без НДС. Поэтому Сумма по единому налогу автоматически не заполняется, ее нужно заполнить при помощи кнопки выбора (справа от суммы).

Приходный кассовый ордер ЧП00-000001 от 07.04.2012 11:08:43 Создать на основании -ф Печать Провести и закрыть,? п] Провести Реализация товаров и чслчг ЧП00-000003 от 07.04.2012 10:41:21 от: Все действия 'ч?у Основание: Номер: Номер ордера: Касса: Сумма: ЧП

Если платеж не включает сумму НДС, выбирается вариант заполнения Заполнить суммой документа. Если платеж включает сумму НДС, выбирается вариант Заполнить суммой документа – НДС 20%.

Как уменьшить доход при возврате денег оптовому клиенту?

Возврат оплаты клиенту отражается документом Расходный кассовый ордер или Платежное поручение исходящее с Видом операции - Возврат оплаты клиенту. При создании документа автоматически заполняется Статья декларации по единому налогу. Указывается статья Декларации , которая определяет, что произошел возврат денег и доход должен быть уменьшен. Обычно изменять Статью декларации по единому налогу не нужно.

Сумма по единому налогу заполняется так же, как при получении оплаты клиента. Указывается положительная Сумма по единому налогу. То, что эту сумму нужно вычесть из общей суммы дохода ЕН, а не добавить к ней, определяется Статьей декларации по единому налогу.

Расходный кассовый ордер создание Провести и закрыть ггт] Провести у Создать на основании Печать- Все действия - 2 Основание: Номер: от: 28.04.2012 00:00:00 Ш [операция: Возврат оплаты клиенту I Номер ордера: Контрагент: Белявский-частное лицо Касса: ЧП гр

Как начислить доход от розничной торговли за наличный расчет в автоматизированной торговой точке?

Доход плательщика Единого налога от розничной торговли начисляется в документе Отчет о розничных продажах. Документ формируется при закрытии кассовой смены, в нем автоматически заполняется Статья декларации по единому налогу. При этом считается, что доход получен от деятельности, которую плательщик имеет право осуществлять и облагать Единым налогом. Обычно изменять Статью декларации по единому налогу не нужно.

Для плательщика Единого налога-неплательщика НДС Сумма по единому налогу (сумма дохода по ЕН) заполняется автоматически и равна всей сумме наличных оплат (общая сумма продаж минус сумма оплат платежными картами).

Отчет о розничных продажах ЧП00-000001 от 03.07.2013 17:26:56 Провести Провести и закрыть Создать на основании - Печать- Все действия- ',?, Номер: ЧП00-000001 Дата: 03.07.201317:26:56 Касса ККМ: Фискальный регистратор ЧП Склад: Т орговый зал а Ст. декл. по

Для плательщика Единого налога и НДС доходом признается сумма выручки за вычетом НДС. Поэтому Сумма по единому налогу автоматически не заполняется, ее нужно заполнить при помощи кнопки выбора (справа от суммы).

Отчет о розничных продажах ЧП00-000001 от 03.07.2013 17:26:56 п 1 Провести У Создать на основании Печать Провести и закрыть Все действия 2 Номер: ЧП00-000001 Дата: 03.07.201317:26:56 Касса ККМ: Фискальный регистратор ЧП О. Склад: Т орговый зал Ст. декл. по

Если торговая точка торгует товарами, облагаемыми НДС, выбирается вариант Заполнить суммой наличной оплаты – НДС. Если торговая точка торгует только товарами, освобожденными от НДС, выбирается вариант Заполнить суммой наличной оплаты. Если продаются и облагаемые, и освобожденные от НДС товары, выбирается вариант Заполнить пропорционально ставкам НДС.

Как начислить доход от розничной торговли за наличный расчет в неавтоматизированной (удаленной) торговой точке?

Для удаленной торговой точке сумма выручки ежедневно отражается в документе Отчет о розничной выручке (Z-отчет). Именно в этом документе заполняются Статья декларации по единому налогу и Сумма единого налога.

Отчет о розничной выручке г-отчет ЧП00-000002 от 29.03.2013 11:26:47 Провести и закрыть Провести Создать на основании Все действия Номер: Ч П 00-000002 Дата: 29.03.201311:26:47 U Касса ККМ: Автономная ККМ Удаленная торговая тс. .. Q Склад: Удаленная торгов

Заполнение выполняется так же, как для автоматизированной торговой точки (см. ответ на вопрос Как начислить доход от розничной торговли за наличный расчет в автоматизированной торговой точке?).

Документ Отчет о розничных продажах для удаленной торговой точки тоже вводится, но необязательно ежедневно. Для удаленной торговой точки этот документ не приходует розничную выручку, т.к. она уже оприходована Отчетом о розничной выручке (Z-отчетом). Поэтому в Отчете о розничных продажах удаленной торговой точки не нужно заполнять Статью декларации по единому налогу и Сумму единого налога.

Как начислить доход от розничных продаж при оплате платежными картами?

В документе Отчет о розничных продажах суммой дохода считается как сумма продаж за наличный расчет (за вычетом НДС). Сумма оплат платежными картами будет признан доходом позже, когда банк зачислит ее на банковский счетпредприятия и предоставит Отчет банка по эквайрингу.

В документе Отчет о розничных продажах для автоматизированной торговой точки при заполнении Суммы по единому налогу из суммы выручки вычитаются суммы оплат платежными картами, которые вводятся на закладкеОплата платежными картами.

Отчет о розничных продажах ЧП00-000001 от 03.07.2013 17:26:56 Провести и закрыть гп] Провести Создать на основании . Печать- Все действия - ? Номер: ЧП00-000001 Дата: 03.07.201317:26:56 Касса ККМ: Фискальный регистратор ЧП Q Склад: Т орговый зал 3 Ст. декл

На рисунке мы видим, что стоимость проданных товаров на закладке Товары составляет 1890 грн., все товары облагаются НДС по ставке 20%. На закладке Оплата платежными картами зафиксирована оплата платежной картой на сумму 135 грн. Сумма по единому налогу заполняется способом Заполнить суммой наличной оплаты – НДС 20%. При заполнении определяется сумма наличной оплаты 1890 – 135 = 1755 грн.; из этой суммы вычитается НДС.

Точно так же определяется сумма дохода для удаленной торговой точки в документе Отчет о розничной выручке (Z-отчет). Из общей суммы выручки вычитается Сумма оплаты платежными картами.

Отчет о розничной выручке Z-отчет ЧП00-000002 от 29.03.2013 11:26:47 Провести Создать на основании - Все действия- Провести и закрыть Номер: ЧП00-000002 Дата: 29.03.201311:26:47 Касса ККМ: Автономная ККМ Удаленная торговая тс. .. Q Склад: Удаленная торгова

В документе Отчет банка по эквайрингу доходом может быть признана сумма, поступившая от банка-эквайрера. Как и во всех документах, начисляющих доходы плательщика Единого налога, указываются Статья декларации по единому налогу и Сумма по единому налогу. Статья декларации, как и в других документах, заполняется автоматически. Сумма доходов плательщика Единого налога может быть указана только вручную, т.к. на момент подготовки к выходу этой книги законодательно не урегулирован вопрос о том, включать ли в сумму доходов сумму комиссии банка, а также сумму НДС, начисленную при продаже товаров.

Отчет банка по эквайрингу создание И Провести Создать на основании Все действия Г руппа шапка Номер: от: 03.07.201318:05:07 Ш Договор: РАЙ ФАЙ ЗЕН-банк, ЧП Петренк Ст. декл. по Стоимость проданных товаров работ, услуг ЦСумма по 0,00 Э грн ед. налогч: ед. н

Как начислить доход в других случаях поступления денежных средств?

В документе Приходный кассовый ордер или Платежное поручение входящее с остальными Видам операции, кроме Получение оплаты от клиента, нужно вручную заполнить Статью декларации по единому налогу и Сумму по единому налогу.

Как заполнить платежный документ, если поступление денежных средств не является доходом плательщика Единого налога?

В таком случае в документе Приходный кассовый ордер или Платежное поручение входящее не заполняются Статья декларации по единому налогу и Сумма по единому налогу.

Зачем ведется учет расходов плательщика Единого налога?

В соответствии с действующим законодательством, определенные группы плательщиков Единого налога должны вести учет расходов и включать и в Книгу доходов и расходов. Сумма расходов не влияет на сумму Единого налога.

Такие плательщики в документах списания денежных средств указывают Сумма расходов по единому налогу и Статья декларации по единому налогу, которая определяет колонку Книги доходов и расходов, в которую попадет расход.

Как начислить расходы при оплате поставщику за товары (работы, услуги)?

Оплата поставщику отражается документом Расходный кассовый ордер или Платежное поручение исходящее с видом операции Оплата поставщику. При создании документа автоматически заполняется Статья декларации по единому налогу. При этом считается, что оплата произведена за товары (работы, услуги).

Сумма по единому налогу заполняется так же, как в случае получения оплаты клиента. Для плательщика Единого налога – неплательщика НДС суммой расхода считается вся сумма платежа. Для плательщика Единого налога и НДС может быть выбран вариант заполнения: всей суммой платежа или суммой платежа без НДС. Подробнее см. вопрос «Как начислить доход при получении оплаты оптового клиента?».

Расходный кассовый ордер создание Провести и закрыть пт] Проеести Ц Создать на основании Печать Все действия - 2 Основание: Номер: Номер ордера: от: 03.07.201318:10:44 Операция: Оплата поставщику Контрагент: Б а за1 П родукты'1 . ..а Касса: ЧП грн . .. Ста

Как начислить расходы при выплате зарплаты, ЕСВ и в других случаях?

В документах Расходный кассовый ордер или Платежное поручение исходящее вручную заполняются и Статья декларации по единому налогу и Сумма по единому налогу.

Как заполнить платежный документ, если списание денежных средств не является расходом плательщика ЕН?

В таком случае в документе Расходный кассовый ордер или Платежное поручение исходящее не заполняются Статья декларации по единому налогу и Сумма по единому налогу.

Как заполнить платежный документ, если плательщик Единого налога не ведет учет расходов?

Если плательщик Единого налога не ведет Книгу доходов и расходов, он может в документах Расходный кассовый ордер или Платежное поручение исходящее не заполнять Статью декларации по единому налогу и Сумму по единому налогу.

Но если при создании документа Статья декларации по единому налогу и Сумма по единому налогу заполнились автоматически, очищать их необязательно. Ни к каким ошибкам при начислении Единого налога и составлении Декларации заполненные статья и сумма Единого налога не приведут.

Как заполнить Книгу доходов (Книгу доходов и расходов)?

В соответствии с действующим законодательством, Книга доходов (Книга доходов и расходов) заполняются вручную и не могут быть распечатаны.

Перед ручным заполнением Книги можно сформировать в программе отчет Книга доходов (единый налог) или Книга доходов и расходов (единый налог) и использовать его данные при заполнении. Отчеты расположены в разделе Регламентированный учет – Отчеты по регламентированному учету.


Нас находят: учет единого налога, декларация доходов торговой точки, доход у предприятия на едином налоге при расчете через эквайринг, курсы для единого, курсы по единому, на едином налоге клиент в каком документе указано, плательщики единого налога что за документы слибт и велут, урок бухгалтерский учет ен


Подписка на новости RSS     Добавьте в закладки Google fusion     Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook