Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Бухгалтерия для УкраиныВедение учета

1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Ведение учета

Оглавление

Учет хозяйственных операций и формирование доходов/расходов.

В налоговом учете операции с запасами отображаются теми же документами, что и в бухгалтерском. Об этих документах мы говорили в подразделе, в котором описывается учет операций с ТМЦ.

Сейчас при проведении все документы создают проводки одновременно в бухгалтерском и в налоговом учете, в то время как раньше необходимо было указать в документе, нужно ли формирование проводок в налоговом учете.

Название: Поступление товаров и услуг. Покупка, комиссия. - описание: Поступление товаров и услуг. Покупка, комиссия.: О Поступление товаров и услуг: Покупка, комиссия. Проведен _ П X Операция Ў Цены и валюта... Действия Ў Щ В Советы Номер: Организация: Контрагент: Документ расчетов: Н0000000001 от: 25.12.2013 23:42:15 Ш Н аша организация ютд . ..а Склад: Договор: Основной

Следовательно, сейчас не удастся разграничить во времени заполнение налоговых и бухгалтерских реквизитов документа. Это значит, что, оформляя документы на поступление ТМЦ, обязательно указание целевого налогового назначения из группы « Активов и взаиморасчетов по НДС » справочника «Налоговое назначение активов». Оно воздействует на начисление налогового кредита по НДС, и в дальнейшем по этому значению система отслеживает целевое использование ТМЦ. Такой реквизит, как «Налоговое назначение (НДС)» в документе вводится автоматически из регистра сведений « Счета учета номенклатуры ».

Например, в регистре сведений «Счета учета номенклатуры» для группы номенклатуры «Товары» представлены такие параметры налогового учета : в закладке «Налоговое назначение» выбрано «Обл. НДС», а в реквизите « Налоговое назначение доходов и затрат » - вариант «Хоз. д-сть».

Название: Счета учета номенклатуры. - описание: Счета учета номенклатуры.: СІЕ Счета учета номенклатуры X Действия - у. й 51 2 Организация: Наша организация Номенклатура: Товары Счета бухгалтерского учета Склад: Тип склада: Счет учета: Счет учета забалансовый: Схема реализации: Параметры налогового учета 281 0241 X Счет учета пер

Значение вкладки «Налоговое назначение (НДС)» имеет влияние и на определение налоговой стоимости ТМЦ. Например, если в реквизите будет выбрано «Необл. НДС, любая хоз.», то НДС будет включен в налоговую стоимость ТМЦ, а выбрав значение «Необл. НДС, нехоз.» налоговая стоимость ТМЦ не сформируется, потому что в нехозяйственной деятельности используются запасы.

Сумма налоговых проводок отражается в Декларации по налогу на прибыль , а налоговых → в финансовой отчетности.

Такие параметры очень тщательно проверяются программой и должны совпадать при списании запасов. Не получится списать запасы, которые приобретены для хозяйственной деятельности, на нехозяйственную.

При поступлении оборудования или запасов на склад организации их первоначальная стоимость всегда фиксируется в регистре бухгалтерии «Журнал проводок», вместе с тем детализируется запись по номенклатуре, складу (в случае ведения складского учета), а также по партиеобразующим документам (когда установлен метод оценки в значении ФИФО).

Название: Журнал проводок (бухгалтерский учет). - описание: Журнал проводок (бухгалтерский учет).: Дкт Журнал проводок бухгалтерский учет _ П X Действия Ў Ш/ и Щ 43 Проверка проводок 1_1 Счет: . .. х О Организация:. .. X _ Регистратор: т х а Период. =1 N2 Счет Дт Субконто Дт Количество Дт Налог, назн. Дт Счет Кт Субконто Кт Количество Кт Налог, не Докум

Возможно выбытие запасов, но только если параметры выбытия соответствуют параметрам остатков запасов.

В том случае, если был изменен один из налоговых параметров, нужно помнить, что налоговое назначение запасов изменяется документом «Изменение налогового назначения засов». Данный документ нужен для того, чтобы изменить целевое назначение запасов в налоговом учете. Также документ осуществляет изменение сумм налогового кредита (обязательств) по НДС, а при необходимости создает налоговую стоимость запасов (при корректировке целевого назначения с «Необл. НДС, нехоз.» на другое).

Например, для изменения налогового назначения ТМЦ, по которым была выявлена недостача в результате инвентаризации, следует провести такой документ, как « Изменение налогового назначения запасов ». К тому же в документе необходимо указание для ТМЦ значения «Нехоз. д-сть» в реквизите «Новое налоговое назначение».

Название: Изменение налогового назначения запасов.Товары. - описание: Изменение налогового назначения запасов.Товары.: І І Изменение налогового назначения запасов: Товары. Новьй _ П X Операция - Действия - И-1 Й І В її Й'Г I Лкт Тг Советы Номер: Организация: ~ от: [26.12.2013 8:53:43 Наша организация Основной склад . .. X с Товары 1 поз. Счета учета Дополнительно Ёж Ф Ф яі

Формирование данного документа не должно вызывать особых трудностей. Сначала необходимо выбрать склад в шапке документа, где хранятся ТМЦ. Далее на вкладке «Товары» вводится перечень товаров вместе с их количеством (данную информацию мы можем ввести вручную, а также с помощью кнопки «Подбор»), после этого щелкаем на кнопку «Заполнить по партиям».

Для правильного заполнения данного документа следует:

· верно указать старое, а потом и новое налоговое назначение;

· указать стоимость ТМЦ в налоговом учете в закладке «Сумма (НУ)» (только в случае изменения налогового назначения с «Необл. НДС, нехоз.» на другое);

· отобразить, нужна ли корректировка НДС.

Значит, нам нужно поменять налоговое назначение недостающих ТМЦ. Итак, во вкладке «Налоговое назначение новое» из справочника «Налоговое назначение активов и затрат» необходимо выбрать статью «Нехоз. д-сть», в конечном результате система автоматически заполнит графу «Корректировка НДС» и внесет сумму НДС.

На вкладке «Счет учета» записывают счета, которые необходимы для формирования проводок по НДС. Для этого выберем «Счет затрат» → 947 «Недостачи и потери от порчи ценностей», статью затрат.


Нас находят: Налоговое назначение (доходов и затрат), Необл НДС любая хоз, необл НДС любая хозяйственная, хозяйственные операции запасы украина, что такое нехоз в бухгалтерии


Подписка на новости RSS     Добавьте в закладки Google fusion     Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook