Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Управление производственным…Управление торговлей

1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Управление торговлей

Оглавление

Валюты взаиморасчетов с контрагентами

Приведенная в разделе методика моделировались на конфигурации " Управление торговлей для Украины ", редакция 2.3, релиз 2.3.3.4. Данная методика применима также для конфигурации " Управление производственным предприятием для Украины ", редакция 1.2.

В каждом договоре с контрагентом задается валюта взаиморасчетов . Взаиморасчеты в рамках договора с контрагентом ведутся в двух валютах: валюте договора и валюте управленческого учета. Это значит, что в любой момент может быть получена информация о состоянии взаиморасчетов как с точки зрения торгового предприятия – в валюте ее управленческого учета, так и с точки зрения контрагента – в валюте, указанной им в договоре. Такая информация может быть получена, в частности, из отчета " Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами ".

ВАЖНО!
С одним и тем же контрагентом может быть заключено несколько договоров в разных валютах. Поэтому для получения в отчете корректных данных по взаиморасчетам в том случае, если взаиморасчеты с контрагентами ведутся в различных валютах, следует устанавливать в качестве первого уровня группировки отчета - валюту взаиморасчетов.

Щг Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами _ П X Действия Ў > Сформировать Настройка... Периоде: 01.01.2005 Ш по 31.12.2005 Ш Валюта вгаиморасчетов Сунна взаиморасчетов Сумма Ц80 Контрагент приход Договор контрагента расход кон. остаток нач. остаток пр

Операции купли-продажи в рамках договора с котрагентом могут отражаться в одной из двух валют: в валюте договора и валюте регламентированного учета.

Ведение взаиморасчетов в двух валютах требует выполнения регламентных процедур для расчета курсовых разниц.

Рассмотрим примеры ситуаций, когда расчет курсовых разниц необходим.

ПРИМЕР 1. Валюта управленческого учета – USD, валюта "Договора купли-продажи ИН-2008" с покупателем "Крупский В.И." - грн.

Курс USD на 01.12.2008 составляет 5,05 грн. за 1 USD, на 22.12.2008 курс USD составляет 5,02 грн. за 1 USD.

01.12.2008 г. от покупателя " Крупский В.И." поступает и фиксируется в системе заказ на сумму 12000,00 грн. с НДС. В отчете " Ведомость по заказам покупателей " видим сумму заказа в валюте управленческого учета 12000 грн. / 5,05 = 2376,24 USD.

Ш Ведомость по заказам покупателей П X Действия Ў > Сформировать Настройка... 1 е 0 Период с: 01.12.2008 Ш по 31.12.2008 Е ] Зака Покупате ля.Контраг ент Сумма взаиморасчетов Сумма упр. учета Закаг покупателя Приход Кон. остаток Приход Расход Кон. остаток

01.01.2008 г. от покупателя поступает предоплата, которая фиксируется в системе документом " Платежное поручение входящее ". В отчете " Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами" также видим сумму задолженности перед контрагентом 2376,24 USD.

Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами Действия Ў > Сформировать Настройка... Периоде: 01.12.2008 Ш по 22.12.2008 Ш... Организация Сумма взаиморасчетов Сумма иЭО Контрагент приход расход кон. остаток приход расход кон. остаток Договор контрагента, Вал

22.12.2008 г. осуществляется отгрузка на сумму 12000,00 грн. с НДС. При этом сумма отгрузки в валюте управленческого учета рассчитана по курсу на дату отгрузки и составляет 12000,00 грн. / 5,02 = 2390,44 USD.

В отчете " Ведомость по заказам покупателей" видим, что заказ считается полностью выполненным в гривнях, но "перевыполнен" в USD. Это объясняется тем, что отгрузка осуществлена на большую сумму в USD, чем была заказана. Такая ситуация возникла за счет разницы курса валют на даты заказа и отгрузки.

1/ Ведомость по заказам покупателей Действия Ў > Сформировать Настройка... 3/' 1 = — / Период с: 01.12.2008 Ш по 22.12.2003 Ш Зака Покупате ля.Контраг ент Сумма взаиморасчетов Сумма упр. учета Закаг покупателя Приход Расход Приход Расход Кон. остаток Г 9 К

Для того чтобы заказ считался выполненным точно, необходимо его закрыть при помощи документа " Закрытие заказов покупателей ".

Закрытие заказов покупателей: закрытие заказов от покупателей. Не проведен Операция Ў Действия Ў Перейти : %/ Номер: Заказы 00000000001 от: 22.12.200311:45:11 Ш ‘Ш Ш Иі і Шг I Заполнить - Н: : Заказ покупателя Контрагент Сумма Валюта Ответственный Причина

Результат закрытия заказа видим в отчете "Ведомость по заказам покупателей". Для того, чтобы в отчете установить детализацию по документам движения, необходимо в группировках отчета добавить группировку "Документ движения (регистратор)".

1 Ведомость по заказам покупателей - X Действия Ў > Сформировать Настройка... Периоде: 01.12.2008 Ш по 22.12.2008 Ш... Зака Покупателя.Контрагент Сумма взаиморасчетов Сумма упр. учета Зака г покупателя Приход Расход Приход Расход Кон. остаток Документ движ

В отчете "Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами" также видим, что задолженность перед контрагентом в валюте договора полностью погашена, однако рассчитана задолженность контрагента 14,20 USD. Эта задолженность также образовалась за счет разницы курсов валюты управленческого учета на дату оплаты и отгрузки: контрагент оплатил 2376,24 USD, а отгрузка осуществлена на сумму 2390,44 USD

Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами - Действия Ў > Сформировать Настройка... Контрагент Сумма взаиморасчетов Сумма и80 Договор контрагента, Валюта взаиморасчетов приход расход кон. остаток приход расход кон. остаток Крупский В.И. 12 000,00 12 000,0

Для подавления этой задолженности необходимо провести регламентный документ " Переоценка валютных средств ", заполнив в нем флажок "Переоценивать взаиморасчеты с контрагентами ". Документ пересчитывает сумму взаиморасчетов по договору в валюте управленческого учета по курсу на дату документа. Таким образом, после переоценки сумма задолженности в валюте управленческого учета соответствует валюте договора.

Переоценка валютных средств: Проведен х _ Действия Ў Перейти Ў ; Номер: 00000000001 от: 22.12.200812:34:20 Ш По всем организациям Организация: Управленческий учет Переоценивать денежные средства в кассах Переоценивать денежные средства на банковских сметах

Результат переоценки видим в отчете "Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами".

ВАЖНО!
Для того, чтобы в отчете установить детализацию по документам движения необходимо в настройках отчета на закладке"Дополнительные поля" добавить поля "Период" и "Документ движения регистратор". Закладка "Дополнительные поля" появляется, если в настройках отчета установлен флаг "Расширенная настройка".

Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами Период: 01.12.2008 - 22.12.2008 Показатели: Сумма взаиморасчетов приход, расход ; Сумма иЭОХнач. остаток, приход, расход, кон. остаток ; Группировки строк: Контрагент Элементы ; Договор контрагента Элементы ; Отб

ПРИМЕР 2. Валюта управленческого учета – USD. Договор с покупателем Иванов И.И. не заключен, т.к. расчеты с ним не отражаются в регламентированном учете. В системе сформирован "Основной договор" в валюте USD. Курс USD на 01.12.2008 составляет 5,08 грн. за 1 USD. 01.12.2008 г. от покупателя Иванов И.И. поступает и фиксируется в системе заказ покупателя на сумму 300 USD. При этом достигнута договоренность, что оплата будет производиться в гривнях, и согласован курс оплаты 5,05 грн. за 1 USD. Чтобы зафиксировать такую договоренность в системе, нужно в документе "Заказ покупателя", нажав кнопку "Цены и валюта", указать курс взаиморасчетов 5,05.

Заказ покупателя: Проведен Цены и валюта... Действия Ў Б - ПерейтиЎ Ё> ог Заполнить и провести Анализ Оформить реализацию Файлы Номер: НФ 000000015 от: 01.12.200312:00:04 Ш Организация: Национальная Контрагент: Иванов И.И Договор: Основной договор Отгрузка

01.12.2008 г. от Иванова И.И. поступает наличная оплата 1515,00 грн., которая фиксируется документом " Приходный кассовый ордер ". В кассовом ордере также нужно зафиксировать курс 5,05 грн. за 1 USD, это позволит определить, правильную ли сумму оплаты вносит покупатель.

Приходный кассовый ордер: Оплата от покупателя. Проведен Перейти Ў з } Номер: НФ 000000007 от: 01.12.200312:00:05 0 Отразить в: V упр. учете бух. учете налог, учете Организация: Национальная Касса гривня ... сі Основная Печать Сумма иЗй: Контрагент: Догово

Однако отчет "Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами" показывает, что сумма задолженности предприятия перед покупателем рассчитана по-разному с точки зрения покупателя и с точки зрения предприятия. Сумма в валюте взаиморасчетов, т.е. задолженность с точки зрения покупателя, составляет 1515,00 грн. / 5,05 = 300 USD, т.е. рассчитана исходя из курса USD, соответствующего договоренности с покупателем. Сумма в валюте управленческого учета, т.е. задолженность с точки зрения предприятия, составляет 1515,00 грн. / 5,08 = 298,23 USD, т.е. рассчитана исходя из курса, принятого на предприятии. Разница в расчетах объясняется такими соображениями: деньги, поступающие в кассу предприятия от разных покупателей, не могут быть оценены по разным курсам, они могут быть оценены только по курсу, принятому на предприятии, следовательно, от покупателя поступила сумма, эквивалентная 298,23 USD. Это значит, что и задолженность перед покупателем составляет те же 298,23 USD.

Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами Действия Ў > Сформировать Настройка... 'V Т е — 1 Периоде: 01.12.2008 Ш по 22.12.2003 Ш Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами Период: 01.12.2008 - 22.12.2008 Показатели: Сумма взаиморасчетов приход, расход,

01.12.2008 г. покупателю Иванов И.И. осуществлена отгрузка в соответствии с заказом. В документе " Реализация товаров и услуг ", отражающем факт отгрузки, также нужно, нажав кнопку "Цены и валюта", указать курс взаиморасчетов 5,05.

Реализация товаров и услуг: продажа, комиссия. Проведен Операция Ў Цены и валюта... Действия Ў Ў Перейти [Ц Заполнить и провести Номер: Организация: Контрагент: Заказ покупателя: НФ 000000030 Национальная от: 01.12.200812:00:06 Ш Отразитьв: У упр. учете бу

В отчете "Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами" видим, что сумма отгрузки рассчитана по курсу USD, соответствующему договоренности с покупателем. Таким образом рассчитана задолженность покупателя в валюте управленческого учета 1,77 USD. Эта задолженность образовалась только за счет разницы двух курсов валюты: принятого на предприятии и согласованного с покупателем в рамках конкретного заказа.

Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами - X Действия Ў > Сформировать Настройка... [V 5 Период с: 01.12.2008 Ш по 22.12.2008 Ш Е Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами Период: 01.12.2008 - 22.12.2008 Показатели: Сумма взаиморасчетов приход, расход Эта задолженность также должна быть подавлена при проведении регламентного документа "Переоценка валютных средств". Результат переоценки видим в отчете "Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами".

Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами Период: Грудень 2008 р. Показатели: Сумма взаиморасчетов нач. остаток, приход, расход, кон. остаток ; Сумма иБОХнач. остаток, приход, расход, кон. остаток ; Группировки строк: Контрагент Элементы ; Договор контра


Нас находят: взаиморасчеты в валюте, взаиморасчеты по разным валютам, 1с учет в нескольких валютах, введение взаиморасчетов по заказам в валюте USD галочка внешнеэкономический, поступление услуг от контрагента в валюте в 1с, валюта управленческого учета, 1с 8 2 предприятие почему валюта управленческого учета отражается в usd, переоценка валюты на дату оплаты украина, оплата по отгрузке в валюте, нужно ли переоценивать взаиморасчеты в уе


Подписка на новости RSS     Добавьте в закладки Google fusion     Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook