Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Управление производственным…Налоговый учет

1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Налоговый учет

Оглавление

Заполнение расчета корректировки при изменении количества и цены поставки

Пример

 

Приведенные в статье примеры моделировались в конфигурации « Бухгалтерия для Украины » (редакция 1.2). Методика, описанная в статье, актуальна для конфигураций « Управление торговым предприятием для Украины » (редакция 1.2) и « Управление производственным предприятием для Украины » (редакция 1.3).

Расчет корректировки составляется при осуществлении корректировки налоговых обязательств в соответствии со ст.192 НКУ.

Пунктом 192.1 ст.192 НКУ предусмотрено: «если после поставки товаров/услуг осуществляется любое изменение суммы компенсации их стоимости, включая следующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет в случаях возврата товаров/услуг предоставившему их лицу или при возврате поставщиком суммы предварительной оплаты товаров/услуг, суммы налоговых обязательств и налогового кредита поставщика и получателя подлежат соответствующей корректировке на основании расчета корректировки к налоговой накладной, составленного в порядке, установленном для налоговых накладных, и зарегистрированного в Едином реестре налоговых накладных».

Таким образом, расчет корректировки составляется при:

Причем это относится ко всем поставкам: как облагаемым НДС по ставке 20, 7 или 0%, так и освобожденным от обложения НДС.

Пример

Организация «Добро» заключила с контрагентом «Визио» договор на поставку бумаги в количестве 3 шт. по цене 100 грн. за единицу.

03.04.2015 года после поступления 100 % предоплаты от ООО «Визио», оформлен документ «Налоговая накладная» для отражения налогового обязательства (Рис. 1).

_? X П Налоговая накладная: Операции, облагаемые НДС. Проведен
Рисунок 1 – заполненный документ «Налоговая накладная»

20.04.2015 г. состоялась отгрузка товаров в количестве 6 шт. по цене 50 грн. за единицу.

То есть изменилось количество и цена поставки.

В конфигурации, для оформления операции изменения количественных и стоимостных показателей оформляется документ «Приложение 2 к налоговой накладной».

Документ может быть введен на основании документа « Налоговая накладная ». В этом случае, автоматически заполняться реквизиты шапки документа и частично реквизиты табличной части.

Также, в табличной части расчета корректировки указывается следующая информация:

При заполнении расчета корректировки технически представляется возможность отражать в одной строке корректировку либо по цене, либо по количеству.

Таким образом, для изменений количественных и стоимостных показателей в документе «Приложение 2 к налоговой накладной» необходимо заполнить две строки:

По примеру:

_ П X П Приложение 2 к налоговой накладной: Операции, облагаемые НДС корректировка . Проведен Операция Цены и валюта... Действия [Ц]. 151 ' Д т Щ Э Советы 7 Номер: ДОАпД200000000001 от: 20.04.2015 19:25:32 Организация: Добро Налоговая накладная: Контрагент
Рисунок 2 – заполнение документа «Приложение 2 к налоговой накладной»
Важно!!!
Если дата изменения цены совпадает с датой изменения количества товаров, которые возвращаются поставщику или дополнительно им отгружаются, то соответствующие записи осуществляются в одном расчете корректировки. А если эти события приходятся на разные даты, то должны быть выписаны два расчета корректировки.
Обратить внимание!

Несмотря на то, что налоговые накладные должны формироваться в электронной форме (п.2 Порядка № 957), в типовых конфигурациях осталась возможность формировать печатные формы документов «Налоговая накладная» по всем видам хозяйственных операций (Рис. 3). Это сервисная функция, которая позволяет:

  • проверить выписанную налоговую накладную перед отправкой в ЕРНН;
  • распечатать или сохранить в Excel выписанную налоговую накладную и дать ее на проверку покупателю перед отправкой в ЕРНН.
? 1 от 20 апреля 2015 г. _? X Печать 1 Z экз. олько просмотр М Сохр анитъ копию... 2 П дляга ре страц в РПН покупцем Додаток 2 Склада ться оператором нвестору за багатосторонньою угодою про до податково накладно розпод л продукц Не вида ться покупцю тип пр
Рисунок 3 – сформированный документ «Приложение 2 к налоговой накладной»

Нас находят: корректировка на изменение цены, заполнение приложения 2 к налоговой накладной 2016 при исправлении ошибки, корректировка цены поставки украина, расчет корректировки изменение цены, расчет корректировок 2016 изменение цені, расчет корректировок по цене, расчет-корректировка замена цена


Подписка на новости RSS     Добавьте в закладки Google fusion     Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook