Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Управление торговым предпри…Налоговый учет

1С:Предприятие 8.2 /
Управление торговым предприятием для Украины /
Налоговый учет

Оглавление

Изменение налоговых реквизитов контрагента

Пример 1

Пример 2

 

Приведенные в статье примеры воспроизводились в конфигурации « Бухгалтерия для Украины » (редакция 1.2). Методика, описанная в статье, актуальна для конфигураций « Управление торговым предприятием для Украины » (редакция 1.2) и « Управление производственным предприятием для Украины » (редакция 1.3).

Согласно статьям 180-184 раздела V «Налог на добавленную стоимость» НКУ и «Положению о регистрации плательщиков налога на добавленную стоимость», утвержденного приказом Минфина Украины от 07.11.2011 г. № 1394, в случае изменения состояния предприятия как плательщика налога на добавленную стоимость (далее НДС), могут измениться и налоговые реквизиты предприятия. Например: номер свидетельства плательщика НДС, его индивидуальный налоговый номер. Также изменения налоговых реквизитов может возникнуть и по ряду других причин, например, аннулирование свидетельства и пр.

Как отразить такую ситуацию в отчетах, в частности в реестре полученных и выданных налоговых накладных, если, например, 10.11.2012 контрагент был плательщиком НДС и у него был свой индивидуальный налоговый номер, а с 11.11.2012 он уже плательщиком НДС не является.

В такой ситуации, наиболее правильным будет, создать нового контрагента с новыми налоговыми реквизитами.

Перенос задолженности между этими контрагентами необходимо выполнить при помощи документа "Корректировка долга" с видом операции "Перенос задолженности" и со снятой галочкой "Не переносить НО (НК)", потому что необходимо перенести не только саму кредиторскую/ дебиторскую задолженность контрагента, но и если есть незакрытые налоговые обязательства /кредит по НДС, то и их тоже.

Рассмотрим примеры переноса задолженности между такими контрагентами при использовании договора, как с «простой», так и со «сложной» схемой налогового учета.

Пример 1

Договор с «простой» схемой учета, т.е., в договоре с контрагентом не установлен флаг «Сложный учет НДС».

Рассматривается перенос кредиторской задолженности: была оплата, но отгрузки на момент изменения налоговых реквизитов еще не было.

переносим кредиторскую задолженность на нового контрагента
Рисунок 1.1 – переносим кредиторскую задолженность на нового контрагента

При переносе задолженности по договору с простым налоговым учетом, переносится основная сумма задолженности на нового контрагента, а также сторнируется сумма налоговых обязательств по старому контрагенту и отражается их возникновение по новому контрагенту.

перенос задолженности по договору с простым налоговым учетом
Рисунок 1.2 – перенос задолженности по договору с простым налоговым учетом

Пример 2

Договор со «сложной» схемой учета - в договоре с контрагентом установлен флаг «Сложный учет НДС». Рассматривается перенос дебиторской задолженности: была отгрузка, но оплаты на момент изменения налоговых реквизитов еще не было.

переносим дебиторскую задолженность на нового контрагента
Рисунок 2.1 – переносим дебиторскую задолженность на нового контрагента
перенос задолженности по договору со «сложной» схемой налогового учета
Рисунок 2.2 – перенос задолженности по договору со «сложной» схемой налогового учета
ВАЖНО!
Если по первому событию были выписаны налоговые накладные, при переносе задолженности на нового контрагента их необходимо откорректировать (отсторнировать) и выписать налоговые документы на нового контрагента.

Нас находят: у контрагента изменились реквизиты, банк изменил реквизиты как отразить в 1с njhujdkz, если у организации меняются реквизиты надо ли создавать нового контрагента, изменились реквизиты контрагента 1с, как изменить реквизиты контрагента в 1с, как провести в1 с 8 2 контрагента с измененными реквизитами, изменение реквизитов контрагента 1с 8 2 бухгалтерия, как отразить в 1с82 что контрагент не плательщик ндс, как отразить в разделе 2 реестра выданных налоговых накладных услуги банка без ндс, как отразить изменение банковских реквизитов поставщика в 1с


Подписка на новости RSS     Добавьте в закладки Google fusion     Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook