Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Управление торговлей для Ук…Налоговый учет

1С:Предприятие 8.2 /
Управление торговлей для Украины /
Налоговый учет

Оглавление

Отражение хозяйственных операций с точки зрения учета НДС

Учет входящего ожидаемого НДС

Учет полученных налоговых документов

 

В каждом документе, регистрирующем хозяйственную операцию, присутствуют реквизиты для заполнения данных по НДС. Но данные, внесенные в "товарные" документы, фиксируются при проведении документов в качестве параметров ожидаемого НДС. А данные, внесенные в денежные документы, используются только для заполнения печатных форм этих документов и не влияют на подсистему учета НДС.

В конфигурации не предусмотрены средства, реализующие полный учет операций по НДС:

В "товарных" документах предусмотрена возможность влиять на принципы отражения и расчета НДС с помощью группы параметров формы механизма "Цены и валюта". Этот механизм подробно рассмотрен в разделе учета запасов.

Учет входящего ожидаемого НДС

Входящий НДС регистрируется различными документами в зависимости от отражаемой хозяйственной операции. Ожидаемый налоговый кредит по НДС регистрируется такими документами:

В каждом из этих документов определяется отдельно для каждой номенклатурной позиции ставка и сумма НДС. Эта информация регистрируется и хранится в базе в качестве параметров ожидаемого налогового кредита по НДС.

Поступление товаров и услуг: На склад. Проведен _ [5 х Цены и валюта... Действия Ў Щ _t Pgi • j'r Перейти-' Заполнить и провести S Ф Ч Номер: Организация: Контрагент: Заказ поставщику: Товары 8 поз. Тара 0 поз. Дополнительно НФ000001 от: 30.12.2004 12:00:0

Документ "Поступление товаров и услуг"

В денежных документах по оплате поставщику или возврате оплаты от поставщика (кассовые ордера и платежные поручения) так же есть реквизиты, в которых можно указать параметры НДС. Но их заполнение не является обязательным и используется только для формирования печатной формы документов.

Платежное поручение исходящее: Оплата поставщику. Проведен _ [5 х Операция-г ДействияЎ Щ [. й 'Л'г Перейти п=- Номер: Оплачено: НФ000006 от 10.01.200511:00:43 Отразить в: опер, учете бух. учете >/ нал. учете 10.01.2005 Организация: Национальная Полу

Документ "Платежное поручение исходящее"

Определение налоговых параметров по операциям оплаты устанавливается только в налоговых документах, то есть, в документе " Запись книги приобретения ".

При проведении операций с входящим НДС регистрируется такая информация:

Анализ информации можно провести с помощью отчета "Отчет о суммах входящих налоговых документов". Наличие в отчете положительных остатков в колонке "Сумма взаиморасчетов, требующая подтверждения НД на конец" свидетельствует о неполученных (незарегистрированных) входящих налоговых накладных, а отрицательные остатки говорят об ошибочной регистрации входящих налоговых накладных:

Кроме того, в отчете выводятся незавершенные хозяйственные операции , то есть, отгрузки, не закрытые оплатой, и оплаты, незакрытые отгрузкой.

 У Отчет о суммах входящих налоговых документов Кытень 2013 р. _ П X Действия Ў > Сформировать Отбор Заголовок Настройка. .. 0 ' 2 Период с: 01.04.2013 30.04.2013 ш Р асчеты О Возврат Отчет о суммах входящих налоговых документов дачные 33 ерлэд 01 01

Анализ входящих налоговых документов

Например, на рисунке представлен отчет, отражающий такие взаимоотношения с поставщиками:

С поставщиком "Очипок В.И." можно произвести взаимозачет встречных требований документом "Корректировка долга" между договорами на сумму 3000 грн.

П Корректировка долга: проведение взаимозачета. Проведен _ П X Операция Ў Действия Ў Щ - Г Перейти Ў р— г=- Номер: НФ000001 от: 30.12.2004 00:00:00 Ш Отражать в: упр. учете /I бух. учете ГІ /I налог. учете 1 Организация: Национальная да Дебитор ОптоТ

Документ "Корректировка долга"

Но этот документ не влияет на НДС, поэтому после проведения документа данные в отчете не изменятся. Корректировки в части НДС-ных операций придется делать вручную, например специальным документом " Корректировка записей регистров ".

Учет полученных налоговых документов

Входящий НДС подтверждается полученными от поставщика налоговыми накладными. Этот факт регистрируется в информационной базе с помощью документа "Запись книги приобретения".

По этим же документам формируется отчет " Реестр налоговых накладных ". Каждый документ "Запись книги приобретения" соответствует одной строке в книге приобретения. Единственным исключением является отражение налогового кредита по НДС при импорте товаров документом "ГТД по импорту". Для этого документа не требуется специального подтверждения ожидаемого НДС, то есть для этой информации не нужно регистрировать документ "Запись книги приобретения".

П Запись книги приобретения: Налоговая накладная Проведен _ П X Операция Ў Действия Ў Щ Перейти Ў, у р— аг Номер: 1ІЕ5і і і і іІІ от: 09.01.2005 09:39:56 0 дата начисления налогового кредита Организация: Национальная. .. Обособленное подразделение: ...

Документ "Запись книги приобретения"

Данным документом могут быть зарегистрированы входящие документы, предоставленные поставщиком по следующим видам операций:

Записи в реестре налоговых накладных об операциях с товарами по импорту (о таможенных сборах и пошлинах, налоге на добавленную стоимость) регистрируются документами 1Д г импорту".

В документе предусмотрено несколько вариантов автозаполнения, кроме того документ может быть создан "вводом на основании" документов, регистрирующих ожидаемый входящий НДС.

Табличная часть в документе предназначена для отражения разными строками сумм с различными налоговыми параметрами. Например, при получении налоговой накладной по акту рекламных услуг от стороннего контрагента нужно отдельной строкой со ставкой НДС отразить саму услугу рекламы и со ставкой "Без НДС" отразить налог на рекламу.


Нас находят: 1с 8 2 отражение ндс импорт беларусь, при корректировке долга как отразить ндс, отражение в 1с ндс с импортных операций с 2011 года украина, входящий ндс по поступлению товаров и услуг регистрируется, отражение ндс при импорте услуг с украины в 1с 8 2, как правильно сделать корректировку долга, отражение импорта услуг в 1С8, отражение хозяйственной операции возвратной накладной, отражение ндс при корректировках долга, отражение ндс при корректировке поступления импорта в 1с8 2


Подписка на новости RSS     Добавьте в закладки Google fusion     Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook