1С:Предприятие 8.2 /
Управление торговлей для Украины /
Налоговый учет

Оглавление

Выписка налоговых документов по операциям поставки в оптовой торговле

Какую информацию об организации предприятия нужно указать для корректной выписки налоговых документов?

Какую информацию о покупателе нужно указать для корректной выписки налоговых документов?

Как выписываются налоговые накладные покупателям?

Как определяется сумма налоговых обязательств, на которую выписывается Налоговая накладная?

Как проверить, правильно ли определена сумма и дата налоговых обязательств, по которым выписана Налоговая накладная?

Как срочно выписать налоговую накладную покупателю?

Как указать реквизиты договора, если осуществлена разовая продажа, без заключения договора?

Как заполнить Налоговую накладную на предоплату, если номенклатура поставки точно неизвестна?

Как заполнить Налоговую накладную на предоплату, если номенклатура поставки точно известна, изменяться не будет, и Налоговая накладная сразу же выдается покупателю?

После передачи пакета отгрузочных документов покупателю обнаружили ошибку в Расходной накладной. Как исправить Налоговую накладную по этой операции?

Налоговая накладная по операции экспорта должна быть выписана датой пересечения границы. Как этого добиться в программе?

Покупатель настаивает на внесении в Налоговую накладную номенклатуры, не совпадающей с номенклатурой отгрузки. Есть ли в программе возможность оформить ему Налоговую накладную так, как он хочет?

Как выписать Налоговую накладную на превышение обычной цены над ценой поставки?

В данном разделе будут рассмотрены вопросы, которые касаются выписки налоговых документов по операциям поставки в оптовой торговле.

• Какую информацию об организации предприятия нужно указать для корректной выписки налоговых документов?
• Какую информацию о покупателе нужно указать для корректной выписки налоговых документов?
• Как выписываются налоговые накладные покупателям?
• Как определяется сумма налоговых обязательств, на которую выписывается Налоговая накладная ?
• Как проверить, правильно ли определена сумма и дата налоговых обязательств, по которым выписана Налоговая накладная?
• Как срочно выписать налоговую накладную покупателю?
• Как указать реквизиты договора, если осуществлена разовая продажа, без заключения договора?
• Как заполнить Налоговую накладную на предоплату, если номенклатура поставки точно неизвестна?
• Как заполнить Налоговую накладную на предоплату, если номенклатура поставки точно известна, изменяться не будет, и Налоговая накладная сразу же выдается покупателю?
• После передачи пакета отгрузочных документов покупателю обнаружили ошибку в Расходной накладной . Как исправить Налоговую накладную по этой операции?
• Налоговая накладная по операции экспорта должна быть выписана датой пересечения границы. Как этого добиться в программе?
• Покупатель настаивает на внесении в Налоговую накладную номенклатуры , не совпадающей с номенклатурой отгрузки. Есть ли в программе возможность оформить ему Налоговую накладную так, как он хочет?
• Как выписать Налоговую накладную на превышение обычной цены над ценой поставки?

Какую информацию об организации предприятия нужно указать для корректной выписки налоговых документов?

Вся необходимая информация указывается в справочникеОрганизации (раздел Нормативно-справочная информация). Для организации указывается Система налогообложения – Налог на прибыль и НДС или Единый налог и НДС, а также полное наименование и коды плательщика НДС, которые идентифицируют поставщика в Налоговой накладной .

На закладке Адреса, телефоны указываются юридический адрес и телефон организации, которые указываются в Налоговой накладной.

На закладке Настройки учета НДС указывается сотрудник, Ответственный за выписку налоговых документов. В автоматически сформированных налоговых документах будет указано, что они составлены именно этим сотрудником.

Из карточки организации можно также указать особенности нумерации и оформления налоговых документов , которые не определены однозначно формой и порядком выписки налоговых накладных. Например, Настройка нумерации налоговых документов определяет, будет ли нумерация налоговых документов начинаться с единицы ежегодно или ежемесячно.

На закладке Настройки учета НДС указывается Номенклатура заполнения налоговых документов на аванс. В автоматически выписанных налоговых накладных по полученным авансам будет указана именно эта номенклатура . На той же закладке указываются Моменты определения базы НДС по операциям продажи (резидентам) и экспорта. Моменты определения базы НДС указываются автоматически при создании Организации в соответствии с действующим законодательством и учитываются при начислении налоговых обязательств по операциям продажи. Как правило, автоматически определенные для организации Моменты определения базы НДС не нужно изменять вручную.

Какую информацию о покупателе нужно указать для корректной выписки налоговых документов?

В справочнике Контрагенты для покупателя-плательщика НДС нужно заполнить флаг Плательщик НДС, а также указать полное наименование и коды плательщика НДС, которые идентифицируют поставщика в Налоговой накладной, его юридический адрес и номер телефона.

Если расчеты с покупателем ведутся в рамках договора, в Договоре указываются номер и дата его заключения. На закладке Настройки учета НДС указываются другие реквизиты договора, которые будут указаны в Налоговой накладной.

Кроме того, на закладке Настройки учета НДС можно уточнить информацию, необходимую для заполнения Налоговых накладных, которая была указана для организации: например, можно указать Ответственного за выписку налоговых документов, от имени которого будут подписываться налоговые документы только по этому договору; Номенклатура заполнения налоговых на аванс, указываемую в налоговых накладных только по этому договору.

Здесь же указывается Момент определения базы НДС для договоров, предусматривающих особенности налогообложения .

Как выписываются налоговые накладные покупателям?

Выписка налоговых накладных и приложений к ним по операциям поставки товаров осуществляется автоматически. Эта операция выполняется регламентным заданием Формирование исходящих налоговых документов до текущей даты по заданному расписанию.

Активизация и определение расписания запуска регламентного задания производится в списке Регламентные и фоновые задания (раздел Администрирование – Поддержка и обслуживание). Для задания обязательно нужно установить флажок Использование и задать периодичность , с которой должно выполняться регламентное задание.

Например, мы хотим, чтобы выписка налоговых документов производилась каждый день в 22-00. Нужно ввести эти данные в расписание регламентного задания.

Налоговые документы, сформированные при запуске регламентного задания или нажатии кнопкиСформировать налоговые документы, видны на закладке Оформление налоговых документов журнала Исходящие налоговые документы. Бухгалтер должен зайти в каждый из них, проверить, при необходимости изменить. После завершения проверки документа, в нем устанавливается статус Проверен.

Проверенный налоговый документ уже не виден в журнале на закладке Оформление налоговых документов. Его можно увидеть в том же журнале на закладке Налоговые документы.

При автоматическом формировании налоговых накладных определяются налоговые обязательства за день, начисленные по договору (заказу, расчетному документу). Затем определяются оформленные по этому договору (заказу, расчетному документу) документы отгрузки (поставки). Номенклатура поставки в Налоговой накладной заполняется номенклатурой документов поставки. Документ поставки указывается в Налоговой накладной, чтобы проверить правильность ее заполнения и не указать одну и ту же единицу товара из документа поставки в двух Налоговых накладных.

Как определяется сумма налоговых обязательств, на которую выписывается Налоговая накладная?

Сумма налоговых обязательств рассчитывается автоматически перед выпиской Налоговых накладных. Сумма налоговых обязательств определяется для каждого Объекта расчетов. Объект расчета зависит от детализации расчетов, которая определяется в торговом соглашении или договоре с клиентом.

Если в договоре указано, что расчеты ведутся по договору в целом , объектом расчетов является договор, т.е. сумма 1-го события определяется по договору в целом. Если расчеты ведутся по заказам/накладным, то объектом расчетов является Заказ клиента или Реализация товаров и услуг, т.е. 1-е событие определяется для каждого заказа/накладной отдельно.

Пример. В рамках Договора совершена отгрузка по Заказу № 1 на сумму 12 тыс. грн. и получена предоплата по Заказу № 2 на сумму 6 тыс. грн.
Если расчеты ведутся по договору в целом, то объектом расчетов является Договор и сумма налоговых обязательств по нему 2 тыс. грн.
Если расчеты ведутся по заказам/накладным, то объектами расчетов являются Заказ № 1 (сумма налоговых обязательств 2 тыс. грн.) и Заказ № 2 (сумма налоговых обязательств 1 тыс. грн.).

В большинстве случаев сумма налоговых обязательств – это сумма 1-го события. Но в договоре с клиентом могут быть указаны особые условия налогообложения. В таком случае налоговые обязательства рассчитываются в зависимости от указанного в договоре Момента определения базы НДС. Например, если в договоре с предприятием бюджетной сферы указан Момент определения базы НДС – По оплате, налоговые обязательства начисляются и Налоговые накладные выписываются в момент получения оплаты.

Как проверить, правильно ли определена сумма и дата налоговых обязательств, по которым выписана Налоговая накладная?

Воспользуйтесь отчетом Анализ налоговых обязательств (раздел Регламентированный учет – Отчеты по регламентированному учету). В отчете за каждый день показаны Сумма, требующая выписки НН (сумма 1-го события) и Сумма, не требующая выписки НН (сумма 2-го события), а также Сумма выписанных НН. Сумма выписанных Налоговых накладных должна совпадать с Суммой, требующей выписки НН.

На рисунке мы видим следующее: 02.04.12 от покупателя в рамках договора поступила частичная предоплата на сумму 7930,46 грн. Вся эта сумма является суммой 1-го события (Сумма, требующая выписки НН), и на эту сумму выписана Налоговая накладная. 03.04.12 покупателю была произведена отгрузка на сумму 23603,12 грн., в том числе сумма 2-го события (Сумма, не требующая выписки НН) 7930,46 грн. – это сумма внесенной вчера предоплаты, на которую уже выписана Налоговая накладная. Соответственно сумма 1-го события 15672,66 грн., и на эту сумму выписана Налоговая накладная.

Отчет Анализ налоговых обязательств формируется за период, выбранный пользователем, обычно за месяц. Но чтобы правильно определить сумму 1-го события, нужно знать и события, происходившие до начала анализируемого периода. Поэтому отчет разбит на две колонки: Сумма поставки до начала периода и Сумма поставки за период.

На рисунке мы видим анализ налоговых обязательств по поставкам покупателю за апрель 2012 г. В марте 2012 г. от покупателя получена предоплата на сумму 1700 грн., информация о предоплате указана в документе ввода начальных остатков . В отчете эта предоплата – Сумма поставки до начала периода, требующая выписки НН. Отчет формируется за апрель, поэтому мы не контролируем, была ли выписана Налоговая накладная на эту предоплату: такой контроль был уже проведен в марте. В отчет не выведена Налоговая накладная за март, не потому что ее нет, а потому что она не относится к анализируемому периоду: мы точно знаем, что такая Налоговая накладная есть, т.к. март уже проверен и закрыт.

17.04.12 производится отгрузка на сумму 6152.16 грн., в том числе сумма 2-го события (Сумма, не требующая выписки НН) 1700 грн. – это сумма предоплаты, полученной в марте. Соответственно, сумма 1-го события 4452,16 грн., и на эту сумму выписана Налоговая накладная.

Таким образом, сумма предоплаты за март выведена в отчете за апрель не для того, чтобы проконтролировать правильность выписки Налоговой накладной в марте, а чтобы убедиться, что не вся сумма апрельской отгрузки является 1-м событием.

Как срочно выписать налоговую накладную покупателю?

Рекомендуется выписывать налоговые документы ежедневно по всем операциям поставки. В таком случае гарантировано соблюдение нумерации налоговых документов.

Однако если необходимо выписать налоговую накладную одному покупателю и выдать ее в составе пакета расходных документов, это можно сделать в журнале Исходящие налоговые документы на закладке Оформление налоговых документов.

В журнале нужно указать Клиента, которому осуществляется продажа, и Контрагента, на имя которого выписан пакет расходных документов.

Затем нужно нажать кнопку Сформировать налоговые документы. Будут выписаны налоговые документы только по операциям поставки указанному покупателю.

Если торговля с покупателем осуществляется от имени нескольких организаций предприятия, можно в журнале указать также Организацию, от имени которой нужно выписать налоговые документы. Тогда при нажатии кнопки Сформировать налоговые документы будут выписаны налоговые документы только по операциям поставки указанному покупателю от имени указанной организации.

Как указать реквизиты договора, если осуществлена разовая продажа, без заключения договора?

В Налоговой накладной не заполняется поле Договор, если договор с покупателем не заключен. Реквизиты устного договора указываются на закладке Дополнительно вручную.

Как заполнить Налоговую накладную на предоплату, если номенклатура поставки точно неизвестна?

Вероятную номенклатуру поставки можно уточнить до запуска автоматического формирования налоговых документов .

Как правило, автоматически сформированная налоговая накладная на аванс заполняется Номенклатурой заполнения налоговых документов на аванс, определенной в справочнике Организации. Если аванс получен в рамках договора, по которому преимущественно отгружается одно наименование товара, можно в договоре с покупателем указать соответствующую Номенклатуру заполнения налоговых документов на аванс. Тогда при автоматической выписке Налоговая накладная заполнится этой номенклатурой.Как правило, автоматически сформированная налоговая накладная на аванс заполняется Номенклатурой заполнения налоговых документов на аванс, определенной в справочнике Организации. Если аванс получен в рамках договора, по которому преимущественно отгружается одно наименование товара, можно в договоре с покупателем указать соответствующую Номенклатуру заполнения налоговых документов на аванс. Тогда при автоматической выписке Налоговая накладная заполнится этой номенклатурой.

В сформированной Налоговой накладной при проверке выставляется Режим автокорректировки - Исправлять этот документ. Это значит, что Налоговая накладная будет автоматически переформирована, когда станет известна номенклатура поставки.

В день отгрузки Налоговая накладная будет автоматически переформирована. У нее останется тот же номер и та же дата (дата 1-го события, а не отгрузки). Но номенклатура поставки будет перезаполнена в соответствии с номенклатурой документа отгрузки.

Переформированная Налоговая накладная будет видна в журнале Исходящие налоговые документы на закладке Оформление налоговых документов. Она подлежит повторной проверке, и только после этого имеет смысл выдать ее покупателю и при необходимости зарегистрировать в ЕРНН.

Как заполнить Налоговую накладную на предоплату, если номенклатура поставки точно известна, изменяться не будет, и Налоговая накладная сразу же выдается покупателю?

Номенклатура поставки указывается вручную в табличной части документа. Документ поставки не заполняется. Указывается Режим автокорректировки - Формировать « Приложение 2 к налоговой накладной» .

В день отгрузки в Налоговой накладной будут автоматически заполнены Документы поставки. Но если ожидания бухгалтера оправдались и номенклатура отгрузки полностью совпадает с номенклатурой, указанной в Налоговой накладной, больше ничего не меняется. Измененная Налоговая накладная не попадает снова на закладку Оформление налоговых документов, не подлежит повторной проверке и передаче покупателю. Документ поставки – это служебное поле, с точки зрения бухгалтера Налоговая накладная не изменилась.

Если номенклатура отгрузки все же изменилась, будет автоматически выписано Приложение 2 к налоговой накладной. Дата Приложения 2 совпадает с датой отгрузки. Документ виден на закладке Оформление налоговых документов, подлежит проверке и выдаче покупателю в общем порядке.

После передачи пакета отгрузочных документов покупателю обнаружили ошибку в Расходной накладной. Как исправить Налоговую накладную по этой операции?

Обнаруженную ошибку нужно исправить в документе Реализация товаров и услуг. Вручную Налоговую накладную исправлять не нужно. Она будет исправлена автоматически при следующем сеансе автоформирования налоговых документов. Это произойдет при очередном запуске регламентного задания Формирование исходящих налоговых документов до текущей даты по заданному расписанию. Но если переформировать Налоговую накладную нужно срочно, можно зайти в журнал документов Исходящие налоговые документы, указать покупателя (Клиент) и его юридическое или физическое лицо , указанное в Налоговой накладной (Контрагент) и нажать кнопкуСформировать налоговые документы.

При этом будет автоматически выявлено, что номенклатура документа отгрузки и налоговой накладной не совпадают. В зависимости от Статуса автокорректировки, произойдет следующее:

• Либо будет исправлена выписанная ранее Налоговая накладная, причем она попадет на закладку Оформление налоговых документов журнала Исходящие налоговые документы, так что станет понятно, что ее нужно повторно передать покупателю;
• Либо будет выписано новое Приложение 2 к налоговой накладной.

При выставлении Статуса автокорректировки только что выписанной Налоговой накладной, нужно руководствоваться именно возможностью такой ошибки. Если она будет выявлена после выписки отгрузочных документов, что мы будем делать: заменять выписанную и выданную этому покупателю Налоговую накладную, или выписывать Приложение 2 к ней?

Но можно выставить нужный Статус автокорректировки и в момент обнаружения ошибки. Для этого нужно найти Налоговую накладную в журнале Исходящие налоговые документы на закладке Налоговые документы, зайти в нее и установить нужный Статус автокорректировки. Сделать это нужно обязательно ДО запуска регламентного задания Формирование исходящих налоговых документов до текущей даты по заданному расписанию (или до нажатия кнопки Сформировать налоговые документы).

Налоговая накладная по операции экспорта должна быть выписана датой пересечения границы. Как этого добиться в программе?

В программе для операций экспорта указан Момент определения базы НДС – По отгрузке. Это значит, что Налоговые накладные формируются на дату документа Реализация товаров и услуг, т.е. на дату отгрузки со склада, а не пересечения границы.

При проверке автоматически сформированной Налоговой накладной нужно вручную изменить ее дату, указав дату пересечения границы. Но сделать только это недостаточно. Если даты расходной и налоговой накладной не совпадают, считается, что расходная накладная была исправлена, и поэтому Налоговая накладная должна быть перенесена на дату отгрузки. А значит, при следующем запуске регламентного задания Формирование исходящих налоговых документов до текущей даты по заданному расписанию будет сформирована новая Налоговая накладная, на дату отгрузки.

Поэтому в документе на закладке Дополнительно нужно указать Дату возникновения НО. Это дата, на которую начислены налоговые обязательства по данным программы – т.е. дата документа Реализация товаров и услуг.

На рисунке мы видим, как нужно исправлять дату автоматически сформированной Налоговой накладной на экспорт. Отгрузка отражена Реализацией товаров и услуг от 19.04.12, поэтому и Налоговая накладная автоматически сформирована на дату 19.04.12. Пересечение границы произошло 22.04.12. Поэтому нужно изменить дату документа. Но чтобы сохранить связь между Налоговой накладной и документом отгрузки, по которому она выписана, нужно указать Дату возникновения НО 19.04.12. В таком случае при следующем запуске регламентного задания Формирование исходящих налоговых документов до текущей даты по заданному расписанию документ не будет изменен.

Кроме того, на закладке Дополнительно рекомендуется заполнить флаг Есть ГТД (экспорт) и указать Номер ГТД. Это нужно для формирования Реестра выданных и полученных налоговых накладных.

Покупатель настаивает на внесении в Налоговую накладную номенклатуры, не совпадающей с номенклатурой отгрузки. Есть ли в программе возможность оформить ему Налоговую накладную так, как он хочет?

Номенклатурный состав автоматически сформированной Налоговой накладной может быть изменен вручную. Но сделать только это недостаточно. Если номенклатурный состав расходной и налоговой накладной не совпадают, считается, что расходная накладная была исправлена, и поэтому Налоговая накладная должна быть исправлена тоже. А значит, при следующем запуске регламентного задания Формирование исходящих налоговых документов до текущей даты по заданному расписанию Налоговая накладная изменится, и все внесенные вручную изменения будут потеряны.

Поэтому ручные изменения нужно начать со Статуса автокорректировки. Должен быть выставлен статус Не изменять (не рекомендуется). Это значит, что Налоговая накладная при следующих запусках регламентного задания проверяться и изменяться не будет.

Если номенклатурный состав документа будет изменен незначительно, на выпадающий вопрос Сохранить текущий номенклатурный состав? нужно ответить Да. Если номенклатуру поставки нужно заполнить « с нуля» , на вопрос нужно ответить Нет.

Как выписать Налоговую накладную на превышение обычной цены над ценой поставки?

Налоговые накладные на превышение обычной цены выписывают вручную в журнале Исходящие налоговые документы на закладке Налоговые документы. В них указывается Вид операции - Продажа ниже обычной цены.

Возможно два подхода к формированию таких Налоговых накладных: они могут выписываться по поставкам каждому покупателю (при необходимости – в рамках каждого договора), либо по всем операциям поставки. В любом случае, Налоговые накладные на превышение обычной цены выписываются ежедневно.

Номенклатурный состав Налоговой накладной может определяться автоматически. Для этого нужно в заголовке документа указать

Нас находят: изменился юридический адрес с какого момента нужно его менять в налоговых для НДС, нью йорк номер плательщика ндс, 1С регламентные задания в обычном приложении, НОМЕР ПЛАТЕЛЬЩИКА НДС, регламентные и фоновые задания список 1с 8 2 где найти, выписание накладных 1 с, 8 3 установить новую нумерацию с середины года 20190806, как зарегистрировать налоговую если неизвестны коды вэд, как проверить выписание все налоговие за день или нет в 1 с, выписывание налоговых накладных что это