1С:Предприятие 8.2 /
Управление торговлей для Украины /
Учет запасов и торговля

Оглавление

Дополнительные расходы по приобретению ТМЦ. Возврат купленных ТМЦ поставщику

Прочие дополнительные расходы по приобретению ТМЦ

Документ "Дополнительные расходы"

Возврат купленных ТМЦ поставщику

 

Прочие дополнительные расходы по приобретению ТМЦ

Для отражения в информационной базе фактов любых затрат, связанных с приобретением товаров, кроме таможенных затрат, которые должны увеличить стоимость поступивших материальных ценностей, оформляется докум. "Поступление доп. расходов"

Документ "Дополнительные расходы"

С помощью этого документа можно отобразить следующие хозяйственные операции:

• Получение услуг от сторонней организации (вид операции = "услуга сторонней организации"). Например, в качестве такой услуги может выступать услуга транспортировки или охраны товара;

• Собственные расходы предприятия, связанные с предпродажной, подготовкой (вид операции = "внутренний расход"). Например, в качестве такого расхода может выступать стоимость погрузки грузчиками предприятия, расфасовка или фасовка товара, или любая предпродажная подготовка, осуществленная смежным подразделением предприятия.

При отражении услуг, полученных от сторонних организаций, следует ввести информацию о контрагенте и договоре с ним (а в некоторых случаях - и сделку).

Распределение суммы дополнительных расходов по товарам может выполняться:

• Вручную –“ в этом случае сумма рассчитывается пользователем и указывается в табличной части документа отдельно для каждой товарной позиции (строки) в реквизите "Доп. расходы (сумма)";

• Автоматически –“ в этом случае сумма указывается в шапке документа, при этом нужно указать "Способ распределения" (по количеству, по сумме или по весу). Сам процесс распределения выполняется при проведении документа, и результат будет виден только в движениях документа или в отчетах по партиям. В форме документа распределенные суммы не отображаются.

Если сумма дополнительных расходов определяется единой суммой, которую нужно распределить по всем позициям номенклатуры , то в реквизите шапки документа "Сумма расхода" указывается общая сумма расходов, а в реквизите "Способ распределения" выбирается нужный способ распределения суммы расходов:

• "По сумме" распределение будет произведено пропорционально суммам номенклатурных позиций, отраженных в табличной части;

• "По количеству" распределение будет сделано пропорционально количествам номенклатурных позиций, отраженных в табличной части;

• "По весу" распределение будет произведено пропорционально весам номенклатурных позиций, указанным в реквизите табличной части "Вес" (в этот реквизит значения подставляются из карточек единиц измерения соответствующих номенклатурных позиций).

Указание сумм дополнительных расходов и в шапке документа, и в реквизите "Доп. расходы (сумма)" табличной части документа приводит к сложению этих сумм дополнительных расходов. То есть прирост стоимости товара будет получен сложением суммы, рассчитанной вручную, и суммы, рассчитанной автоматическим распределением. Допускается любая комбинация этих вариантов. При этом для учета НДС:

• в случае использования реквизита шапки "Сумма расхода", нужную информацию о сумме НДС следует внести в шапке документа;

• в случае использования реквизита "Доп. Расходы (сумма)", следует использовать соответствующие реквизиты табличной части документа.

В табличной части "Товары" указываются те номенклатурные позиции, на которые нужны дополнительные расходы, их численность и стоимость. Партии ТМЦ, на стоимость которых должна быть распределена сумма поступившей услуги, также определяются в табличной части файла, если это возможно. В противном случае реквизит может не заполняться. Тогда распределение стоимости дополнительных расходов будет выполнено в конце месяца регламентным документом "Корректировка стоимости списания товаров".

Перечень товаров может быть заполнен автоматически при "вводе на основании" документа оприходования или по кнопке "Заполнить" табличной части. Возможен также ручной вариант заполнения или редактирования списка.

При проведении документа регистрируется информация, аналогичная вышеописанной операции по отражению таможенных расходов:

• увеличивается долг предприятия перед контрагентом, в случае получения услуг от сторонней организации (расход в остаточном регистре накопления " Взаиморасчеты с контрагентами ");

• если указан партиеобразующий документ, то формируется дополнительная запись по уже имеющейся партии товара с дополнительной распределенной суммой (суммированный приход в остаточный регистр накопления " Партии товаров на складах");

• если не указан партиеобразующий документ, то нераспределенная сумма расходов отражается в специальном отдельном хранилище информации (приход в остаточном регистре накопления "Дополнительные расходы на приобретение товаров, подлежащие распределению").

Анализ информации изменения стоимости товаров так же выполняется совершенно аналогично предыдущей операции.

Возврат купленных ТМЦ поставщику

Для отражения в информационной базе возврата поставщику поступивших ранее на предприятие позиций номенклатуры следует использовать документы " Возврат товаров поставщику " (с оптовых и розничных складов или "Возврат товаров поставщику из НТТ" (только со склада вида НТТ). Подробнее розничный документооборот вообще и документ возврата из НТТ в частности рассматриваются в разделе учета розничных операций. При этом вид договора с контрагентом должен быть или "С поставщиком" или "Бартерный". С помощью этих же документов оформляется возврат нереализованного товара комитенту, если вид договора с контрагентом = "С комитентом". Отражение операций с комиссионными товарами рассматривается в отдельном разделе.

Возврат тары также отражается этими документами. Подробнее учет операций с возвратной тарой рассматривается в специальном разделе. Операцию возврата поставщику с оптовых и розничных складов можно оформить с применением ордерной схемы. В этом случае сначала оформляется документ "Возврат товаров поставщику" (по ордеру), а потом выписывается "Расходный ордер на товары" (операция "возврат поставщику").

Если совершается возврат уже оплаченных товаров, то возникает задолженность поставщика перед предприятием по этому возврату. Если при этом есть задолженность у предприятия перед поставщиком по другим сделкам, то можно оформить взаиморасчёт с помощью документа "Корректировка долга", который рассматривается в разделе счетов.

Документ "Возврат товаров поставщику"

При возврате товара существует два варианта списания с учета себестоимости этого товара:

• Списать с конкретной партии поступления - для этого нужно указать ссылку на документ поступления товара в реквизите табличной части "Документ поступления товаров";

• Списать себестоимость возвращенного товара в соответствии с принятым на предприятии порядком списания себестоимости ТМЦ (параметр учетной политики "Стратегия по хронологии") - для этого соответствующий реквизит табличной части документа нужно оставить незаполненным.

Возврат можно оформлять опираясь на документ, по которому товар приходовался или по заказу поставщику. При этом возможно использование таких способов:

• ручной набор возвращаемых товаров в таблицах документа. При этом нужно будет вручную указать цены и суммы продажи, а также документ партии (одноименный реквизит табличной части);

• автоматическое заполнение табличной части по одной из команд кнопки "Заполнить". При этом все соответствующие реквизиты табличной части документа будут заполнены автоматически, а пользователям нужно будет изменить лишь количество возвращаемых номенклатурных позиций. По умолчанию берется минимальное количество того, что еще есть и того, что указано в строке документа-основания;

• ввод документа производится на основании документа оприходования или заказа поставщику.

В случае оформления возврата по заказу поставщику, документ поступления, по которому оформляется возврат позиции номенклатуры, выбирается пользователем вручную. Документ поступления заполняется в табличной части документа. По каждой позиции номенклатуры может быть введен свой документ поступления. Поэтому одним документом вида "Возврат товаров поставщику" можно оформить возврат товаров, полученных по различным документам вида "Поступление товаров и услуг". Кроме того, это реквизит можно вообще не заполнять, в этом случае подбор партии для списания выполнится автоматически.

В документе также указывается информация о заказе покупателя. Эту информацию необходимо заполнять в реквизите "Заказ покупателя" табличной части "Товары" в том случае, если ранее идущего документа было произведено резервирование возвращаемых позиций номенклатуры.

Анализ информации по возвратным операциям выполняется различными отчетами. Изменение состояния взаиморасчетов можно проконтролировать отчетом "Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами".

Чтобы проанализировать возвращенный за некоторый период товар в разрезе номенклатуры и по количеству, нужно в отчете "Ведомость по товарам на складах" добавить на закладке "Общие" флаг "Выводить детальные записи" и установить в качестве значений параметра отбора на закладке "Отбор" "Документ движения (Регистратор)" список возвратных документов за период. Чтобы увидеть в отчете количество возвращаемых товаров в разрезе документов, нужно на закладке "Дополнительные поля" добавить "Документ движения (Регистратор)".

Списание себестоимости товара можно проанализировать аналогично отчетом "Ведомость по партиям товаров на складах".

Нас находят: возврат тмц поставщику, доп расходы на приобретение товаров подлежащие распределению, реестр на расход тмц, возврат тмц поставщику документы, как загрузить накладныевМпкт, что можно приобрести из тмц для охранного предприятия, Использование документа «Дополнительные расходы», Дополнительные расходы по приобретению ТМЦ, возврат ТМЦ, варианты отражения расходов по приобретению тмц в 1с