1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Ведение учета

Оглавление

Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС

Изменив поочередность работы над документами, перейдем к ознакомлению с документом «Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС», хоть и его оформление должно быть после проведения документа « Регистрация авансов в налоговом учете ».

Документом «Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС» пользуются при несходствах в предполагаемом и фактическом НДС. Это может случиться:

· если числа, внесенные в документы оперативного учета и налоговые документы, не идентичны;

· если существуют неполученные или излишне зарегистрированные налоговые документы.

Изменение НДС происходит отдельно для приобретений и отдельно для продаж → закладки «Приобретения» и «Продажи». На каждой из этих закладок существует две вкладки: «Подтвержденный НДС» и «Ожидаемый НДС». Во время заполнения документа в таблицы закладок «Подтвержденный НДС» и «Ожидаемый НДС» вносятся теперешние, не завершенные остатки по регистрам « Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений» и «Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж». Каждый незакрытый остаток пользователь может отнести в определенный вид, от которого, в последствии, зависит, будет ли производится корректировка и как это будет выполняться.

Для остатков утвержденного НДС для приобретений можно выбрать виды остатков, перечисленные ниже:

· «Неправильно оформленные налоговые документы (требуется корректировка)» → нужно выбирать в том случае, когда параметры налогового учета предыдущем оформлении налогового документа были внесены неправильно. В таблице необходимо будет выделить нужные строки с верными данными;

· «Излишне полученные налоговые документы (требуется корректировка)» → это значит, что налоговый документ в ПО был внесен еще до появления «ожидаемого НДС», но уже не ожидают, что будут внесены первоначальные документы, которые активируют «ожидаемый НДС» по существующим параметрам, и этот «утвержденный НДС» нужно изменить;

· «Полученные заранее налоговые документы (не требуется корректировка)» → нужно выбрать этот вид остатка, когда налоговый документ в ПО был активирован до появления «ожидаемого НДС» и рассчитывается, что изначальные документы, что активируют «ожидаемый НДС» по существующим параметрам, будут оформлены позднее.

Совет Если изменению подлежат не все остатки, можно использовать механизм фильтра. Чтобы это осуществить, сделайте отметку в виде галочки возле параметра «Фильтр», результатом чего станет активация полей «Событие», «Контрагент», «%НДС», «Договор», и в них можно будет указать условия отбора.

Во вкладке «Приобретения - ожидаемый НДС» посмотрите на строку «Вид остатка», в ней необходимо выбрать что-то из нижеперечисленного:

· «Правильное оформление налоговых документов (корректируют неправильно оформленные)». Нужно выбрать для тех остатков, что внесены во вкладку «Подтвержденный НДС», а налоговые документы по которым сделаны с ошибкой, из-за чего им необходима корректировка;

· «Еще неполученные налоговые документы (не требуется корректировка)». Это значение нужно использовать, если системой внесен ожидаемый НДС, и вы до сих пор ожидаете получить налоговые документы;

· «Налоговые документы не будут получены (требуется корректировка)». Этот вариант необходимо выбирать, если системой внесен ожидаемый НДС, но из-за чего-либо нужные налоговые документы уже нельзя получить.

Опираясь на корректировки, которые вызваны неполученными или чрезмерно полученными налоговыми документами, предполагаемый НДС переносится на доходы или затраты.

Теперь обсудим вкладки со внесенными данными под названием «Приобретения». К примеру - товар оприходован, но налоговой накладной от отправителя нету, и не выйдет ее получить.

Тогда документом оприходования товара были сделаны проводки в дебет субсчета 6442 «Налоговый кредит неподтвержденный», после чего стало ясно, что взять налоговую накладную у отправителя не получится, основываясь на этом нет и права на налоговый кредит. Для того, чтобы изменить ситуацию в лучшую сторону, создадим документ «Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС» и в закладке «Приобретение» вкладка «Ожидаемый НДС» нажмем иконку «Заполнить по остаткам».

Основываясь на условиях данного примера, выбираем вариант корректировки «Налоговые документы не будут получены (требуется корректировка)» («Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС»). После чего во вкладках «Счета учета» и «Учет затрат» укажите необходимые счета и проводите документ.

Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС

Во вкладке «Продажи» для остатков утвержденного НДС продаж можно выбрать такие вариации остатков:

· «Неверно оформленные налоговые документы (требуется корректировка)» - в ситуации, когда данные налогового учета в заранее созданном налоговом документе внесены неправильно. Выбрав этот вариант нужно в таблицу документа занести верную информацию;

· «Выписанные ранее налоговые документы (не требуется корректировка)», если налоговый документ в базе был записан до появления «ожидаемого НДС» и рассчитывается, что изначальные документы, что активируют «ожидаемый НДС» по существующим данным, будут созданы позже.

Для остатков предполагаемого НДС продаж можно выбрать такие виды остатков:

· «Верное оформление налоговых документов (вносят изменения в неправильно оформленные)» → для таких, которые исправят неверно созданные документы, внесенные в остатках во вкладке «Продажи» «Подтвержденный НДС продаж»

· «Еще неоформленные налоговые документы (не требуется внесение изменений)» → значит, что в ПО активирован «ожидаемый НДС», а налоговые документы еще не созданы.

Во время проведения документа с внесенными данными во вкладку «Продажи» по корректировкам неверно оформленных налоговых документов создаются исправляющие передвижения по регистру «НДС Продаж». Бухгалтерские проводки не создаются, так как факт появления налоговых обязательств не зависит от измененных данных налогового учета.

Нас находят: корректировка ожидаемого и подтвержденного ндс, корректировка ожидаемого и подтвержденного ндс украина, корректировка ожидаемого и подтвержденного ндс в 1с, ожидаемый и подтвержденный ндс продаж, корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС 1С, как откорректировать ожидаемый ндс в платежке программы 1 с 8 2 украина, • Документ «Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС», пример заполнения документа корректировка ожидаемого ндс в 1с8, приклад заповнення в 1 С 8 2 документу коригування очикуваного та підтвердженого ПДВ, подтвержденный ндс это