1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Управление денежными средствами

Оглавление

Методика заполнения реквизитов кассовых ордеров

Типовые формы первичных кассовых документов

Методика оформления приходного кассового ордера

Кассовыми операциями являются операции, связанные с приемом, хранением и расходованием наличных денежных средств.

Основным документом, которым следует руководствоваться при о формл ении и совершении кассо вых операций в национальной валюте, является «Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине» № 637 от 15.12.2004г., утвержденное постановлением Правления Национального банк а Украины (Положение № 637). Указанное Положение распространяется на все предприятия (предпринимателей) Украины.

В данной статье описан механизм заполнения реквизитов кассовых документов с учетом требований Положения № 637, реализованный в типовой конфигурации «Бухгалтерия для Украины» редакции 1.2

Данная статья также актуальна для конфигураций "Управление торговым предприятием для Украины", редакция 1.2, «Управление производственным предприятием для Украины», редакции 1.3 и "Зарплата и Управление Персоналом для Украины", редакция 2.1 (с учетом ограничений на формирование кассовых документов в данной конфигурации).

Типовые формы первичных кассовых документов

В соответствии с п. 3.1. Положения № 637, кассовые операции оформляются первичными учетными документами:

• КО-1 «Приходный кассовый ордер», далее ПКО (рисунок 1).
• КО-2 «Расходный кассовый ордер», далее РКО (рисунок 2).

Рисунок 1 – Приходный кассовый ордер (ПКО)

Рисунок 2 – Расходный кассовый ордер (РКО)

Методика оформления приходного кассового ордера

Прием наличности в кассу проводится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтеро м (лицом, уполномоченным руководителем предприятия) (п. 3.3 Положения № 637).