Методика заполнения реквизитов кассовых ордеров
Кассовыми операциями являются операции, связанные с приемом, хранением и расходованием наличных денежных средств.Типовые формы первичных кассовых документов. Методика оформления приходного кассового ордера
Типовые формы первичных кассовых документов
Методика оформления приходного кассового ордера
Кассовыми операциями являются операции, связанные с приемом, хранением и расходованием наличных денежных средств.
Основным документом, которым следует руководствоваться при оформлении и совершении кассовых операций в национальной валюте, является «Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине» № 637 от 15.12.2004г., утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины (Положение № 637). Указанное Положение распространяется на все предприятия (предпринимателей) Украины.
В данной статье описан механизм заполнения реквизитов кассовых документов с учетом требований Положения № 637, реализованный в типовой конфигурации «Бухгалтерия для Украины» редакции 1.2
Данная статья также актуальна для конфигураций "Управление торговым предприятием для Украины", редакция 1.2, «Управление производственным предприятием для Украины», редакции 1.3 и "Зарплата и Управление Персоналом для Украины", редакция 2.1 (с учетом ограничений на формирование кассовых документов в данной конфигурации).
Типовые формы первичных кассовых документов
В соответствии с п. 3.1. Положения № 637, кассовые операции оформляются первичными учетными документами:
- КО-1 «Приходный кассовый ордер», далее ПКО (рисунок 1).
- КО-2 «Расходный кассовый ордер», далее РКО (рисунок 2).
Рисунок 1 – Приходный кассовый ордер (ПКО)
Рисунок 2 – Расходный кассовый ордер (РКО)
Методика оформления приходного кассового ордера
Прием наличности в кассу проводится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером (лицом, уполномоченным руководителем предприятия) (п. 3.3 Положения № 637).
Прежде всего, следует в реквизите «Счет учета» установить тип кассы: гривневая или валютная. Этот реквизит определяет дебет счета - 301 или 302. Если выбран счет 302 «Касса в иностранной валюте», то следует также выбрать валюту, в которой будет сформирован кассовый ордер на получение денежных средств.
