1С:Предприятие 8.3 /
Бухгалтерия для Украины 2.0 /
Учет операций с денежными средствами

Оглавление

Расчеты с подотчетными лицами

Расчеты через кассу

 

Расчеты через кассу

Выдача наличных денежных средств подотчетному лицу отражается документом «Расходный кассовый ордер» с указанием соответствующего вида операции, подотчетного лица и суммы.

Погашение задолженности регистрируется документом «Авансовый отчет» (меню «Банк и касса » —” «Касса» —” «Авансовые отчеты»).

В документе «Авансовый отчет» на закладке «Авансы» указываются документы, по которым выдавались денежные средства и суммы, за которые подотчетное лицо отчитывается. На остальных закладках определяется назначение потраченных подотчетным лицом сумм.

Данные, указанные в разных табличных частях документа, определяют счета дебета, которые будут значиться в проводках в корреспонденции со счетом 372 «Расчеты с подотчетными лицами».

На закладке «Товары» указывается перечень товарно­материальных ценностей (ТМЦ), которые выбираются из справочника « номенклатура ». При подстановке пользователем той или иной номенклатурной позиции из справочника «номенклатура» система автоматически вносит соответствующие счета для бухгалтерского учета номенклатуры и учета НДС по умолчанию (см. раздел «Счета учета номенклатуры» здесь). Считается, что перечисленные ТМЦ поступают на склад, указанный в поле «склад» в верхней части формы документа.

При вводе количества и цены ТМЦ общая сумма и сумма НДС рассчитываются автоматически.

Если поступила возвратная тара, то заполняется закладка «Тара». Возвратная тара представляет собой вид ТМЦ, требующий обособленного бухгалтерского учета (подробнее см. в главе 6 раздел «Операции с тарой» здесь).

Если подотчетное лицо расплатилось с контрагентом, то в документе «Авансовый отчет» заполняется закладка «Оплата». На этой закладке указывается контрагент (выбирается из справочника «контрагенты») и прочие данные, необходимые для учета взаиморасчетов с контрагентами . После ввода контрагента система подставляет счета учета расчетов и счета учета авансов по умолчанию (см. раздел «Счета расчетов сконтрагентами» здесь).

Расходы подотчетного лица, включаемые в состав затрат предприятия, указываются на закладке «Прочее».

Командированные сотрудники в авансовом отчете на закладке «Прочее» указывают, в частности суточные. В таком случае должен быть заполнен флаг «Это суточные». Обязательно должно быть указано количество суток, в случае командировки за рубеж должен быть заполнен одноименный флаг. Документ производит нормирование суточных для целей налогового учета. Сумма суточных в пределах норм указывается в документе, должна быть проверена и может быть исправлена пользователем.

По кнопке «Печать» можно сформировать регламентированную печатную форму авансового отчета.

ЗАМЕЧАНИЕ. Для оформления доверенности подотчетному лицу на получение материальных ценностей удобно использовать документ «Доверенность» (меню «Покупки» —” «Покупки» —”«Доверенности»). Данный документ не формирует бухгалтерских проводок.