1С:Предприятие 8.2 /
Управление торговлей для Украины редакия 3 /
Розничные продажи

Учет акцизного налога с розничных продаж

Общее положения

Нормативно-справочная информация

Справочник «Номенклатура»

Справочник «Классификатор КОАТУУ»

Справочник «Склады (складские территории)»

Начисление налога

Перечисление денежных средств в кассу предприятия

Отчет «Розничные продажи подакцизных товаров»

Приведенные в статье примеры воспроизводились в конфигурации « Управление торговлей для Украины » (редакция 3.0, не ниже релиза 3.0.11).

Общее положения

С 1 января 2015 года, в соответствии с Законом Украины № 71-VIII от 28 декабря 2014 года, введен акцизный налог с розничных продаж подакцизных товаров (пиво, алкогольные напитки, табачные изделия, нефтепродукты и другое топливо).

Порядок учета акцизного налога регламентируется разделом VI НКУ.

В соответствии с п.212.1.11 ст.212 НКУ в конфигурации реализовано начисление акцизного налога субъектами хозяйствования розничной торговли.

В статье рассмотрены параметры учета акцизного налога в розничной торговле:

1. Нормативно справочная информация:

   1.1. Справочник «Номенклатура»;

   1.2. Справочник «Классификатор КОАТУУ»;

   1.3. Справочник «Склады (Складские территории)».

2. Начисление налога.
3. Отчет «Розничные продажи подакцизных товаров».

Нормативно-справочная информация

Справочник «Номенклатура»

Для подакцизных товаров в справочнике « Номенклатура » необходимо установить флаг «Подакцизный товар» и выбрать статью декларации по акцизному налогу, которая представляет собой вид акцизного товара: ликеро-водочная продукция, винодельческая продукция и т.д. (Рис. 1).

Для редактирования данных по существующей номенклатуре необходимо задать настройку в карточке номенклатурной позиции с помощью кнопки «Все действия» - « Разрешить редактирование реквизитов объекта ». В открывшемся окне «Разблокирование реквизитов» нужно нажать на кнопку «Разрешить редактирование».

Рисунок 1 – заполненная карточка элемента справочника «Номенклатура»

Справочник «Классификатор КОАТУУ»

В связи с реализацией учета акцизного налога, в конфигурацию добавлен справочник «Классификатор КОАТУУ» - классификатор объектов административно-территориального устройства Украины.

В классификатор необходимо внести информацию по каждой административно-территориальной единице, на которой расположены пункты продажи подакцизных товаров.

Справочник может быть заполнен по кнопке «Подбор из классификатора» (Рис. 2).

Рисунок 2 – заполненный справочник «Классификатор КОАТУУ»

Справочник «Склады (складские территории)»

В справочник «Склады (складские территории)» добавлен реквизит «Территория по КОАТУУ, на которой расположен склад». Реквизит заполняется для розничных складов для определения продаж по территориям КОАТУУ (Рис. 3).

Рисунок 3 – заполненный справочник «Склады (складские территории)»

Начисление налога

Акцизный налог начисляется по ставке 5% для всех видов подакцизных товаров и всех территорий.

Продажи в рознице , а также начисление акцизного налога оформляются с помощью документа «Отчет о розничных продажах».

Более подробно с методикой оформления операций розничной торговли, в зависимости от вида торговой точки, можно ознакомиться в статьях: «Оформление розничных продаж в автоматизированной торговой точке» и «Оформление продаж в удаленной торговой точке».

Для склада вида «АТТ» документ «Отчет о розничных продажах» формируется при закрытии кассовой смены на основании оформленных документов «Чек ККМ» (Рис. 4).

Рисунок 4 – заполненный документ «Чек ККМ»

Из формы «Чека ККМ» удалено поле Сумма НДС. Это связано с тем, что фактически начисленная сумма НДС и сумма акцизного налога зависят от используемого кассового оборудования и не могут быть корректно рассчитаны в системе.

В табличной части документа «Отчет о розничных продажах» отражаются суммы розничных продаж подакцизных товаров в разрезе статей декларации по акцизному налогу (видов подакцизных товаров) и ставок НДС (Рис. 5).

Сумма акциза рассчитывается автоматически, базой для начисления является сумма продажи с НДС.

Рисунок 5 – заполненный документ «Отчет о розничных продажах»

Из данного документа видно, что общая стоимость товаров с НДС и акцизным налогом составляет 72,00 грн.

Сумма акцизного налога составляет: 72 (100% + 5%) * 5% = 3,43 грн.

Сумма НДС составляет: (72,00 - 3,43)/6 = 11,43 грн.

Перечисление денежных средств в кассу предприятия

После оформления продаж из АТТ документом «Отчет о розничных продажах», оформляется передача денежных средств из кассы ККМ в кассу предприятия документом «Приходный кассовый ордер».

То есть после закрытия кассовой смены из окна рабочего места кассира нужно нажать на кнопку «Выемка денег» и указать сумму изымаемых денежных средств. В журнале документов «Оформление приходных кассовых ордеров» на закладке «Распоряжение на поступление» необходимо принять оплату. В автоматически сформированном документе «Приходный кассовый ордер» нужно выбрать кассу, в которую будут поступать денежные средства (Рис. 6).

Рисунок 6 – формирование документа «Приходный кассовый ордер»

После оформления продаж из НТТ документами «Отчет о розничных продажах» необходимо оформить документ «Отчет о розничной выручке (Z-отчет)». Документ содержит информацию о суммах розничной выручки по каждой ставке НДС (для неплательщика НДС – об общей сумме продаж), сумме безналичных оплат. Прием розничной выручки из удаленной торговой точки оформляется с помощью документа «Приходный кассовый ордер» с установленным видом операции «Поступление ДС из кассы ККМ».

Отчет «Розничные продажи подакцизных товаров»

Подробную информацию о базах и суммах начисления акцизного налога с точностью до торговой точки и вида подакцизного товара можно увидеть с помощью отчета «Розничные продажи подакцизных товаров» (Рис. 7).

Рисунок 7 – сформированный отчет «Розничные продажи подакцизных товаров»

В конфигурации «Управление торговлей для Украины» регламентированных отчетов нет, поэтому отчет «Декларация по акцизному налогу» формируется из параллельно используемой конфигурации « Бухгалтерия для Украины », в которой ведется бухгалтерский и налоговый учет.

Более подробно с методикой обмена данными межу конфигурациями можно ознакомиться в статье «Обмен данными между конфигурациями «Управление торговлей для Украины», редакция 3 и «Бухгалтерия для Украины», редакция 1.2»».

Нас находят: https://stimul kiev ua/materialy htm?a=uchet-aktsiznogo-naloga-s-roznichnykh-prodazh, 1с бухгалтерия акциз, как отразить акциз в 1с украина 2022, акцизная накладная в 1с спиртное Украина, управление торговлей 1 с как учитывать аксиз налог и ндс, код коатуу 105 днр, как в 1 с 8 украина сделать отчет по акцизу алкоголя, як в 1с внести алкоголь, как в 1с учитівать акциз в украине, акцизы в 1с 8 2