Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Управление производственным…Налоговый учет

1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Налоговый учет

Оглавление

Исправления ошибок входящего НДС прошлого и/или текущего периода

Пример

 

Приведенный в статье пример воспроизводился в конфигурации « Бухгалтерия для Украины » (не ниже редакции 1.2.6). Методика, описанная в статье, актуальна для конфигураций « Управление торговым предприятием для Украины » (не ниже редакции 1.2.7) и « Управление производственным предприятием для Украины » (не ниже редакции 1.3.15).

Документ « Регистрация входящего налогового документа » (в конфигурации « Управление производственным предприятием для Украины» этот документ называется « Запись книги приобретения ») с видом операции « исправление ошибки » может использоваться для формирования уточняющего расчета по предыдущим периодам (в документе стоит флаг «Включается в уточняющий расчет»), а может и для исправления ошибок в текущем периоде (в документе должен быть снят флаг «Включается в уточняющий расчет»).

Пример

В состав налогового кредита периода (ноябрь 2012 года) включена налоговая накладная поставщика на сумму 90’000 грн. (рисунок 1.1 и 1.2)

Г~] Регистрация входящего налогового документа: Налоговая накладная. Проведен _ П X Операция Действия Щ-1 І В 1 її 1 Дкт Ы іі іі НІІ Советы Номер: Организация: Контрагент: Документ расчетов: Основание: Д0000000011 от 16.11.2012 12:00:00 Ш Добро. ..А
Рисунок 1.1 – заполнение документа «Регистрация входящего налогового документа»
 у Результат проведения документа Регистрация входящего налогового документа Д0000000011 від 16.11.2012 12:00:00 _ П X Ш 2 Настройка... Ручная корректировка разрешает ред актирование движений документа ! д т Бухгалтерский учет НДС налоговый кредит Ожидаем
Рисунок 1.2 – результаты проведения документа

Позже выяснилось, что налоговая накладная была не зарегистрирована в едином реестре налоговых накладных (зарегистрирована в следующем периоде).

Принято решение подать уточняющий расчет к предыдущему периоду (ноябрь 2012 года) и повторно включить документ в налоговый кредит следующего периода (декабрь 2012 года). При необходимости подается жалоба на поставщика (например, если налоговая накладная не зарегистрирована в ЕРНН).

Для отражения этой операции нужно в следующем периоде (декабрь 2012 года) ввести два документа «Регистрация входящего налогового документа» с видом операции «исправление ошибки»:

П Регистрация входящего налогового Исправление ошибки _ П X Операция Ў Действия Ў [1 1 Дт Кт > Советы Номер: Организация: Контрагент: Документ расчетов: Основание: Д0000000012 от: 31.12.2012 15:00:01 Добро Поставщик оборудования . ..а дата начисления на
Рисунок 2.1 – заполнение документа «Регистрация входящего налогового документа» с исправлением ошибки предыдущего периода
її Резуїьтат проведения документа Регистрация входящего налогового документа Д0000000012 від 31.12.2012 15:00:01 _ П х Дії Ў Настройка... Ручная корректировка разрешает редактирование движений документа Лкт Бухгалтерский учет НДС налоговый кредит Дейст
Рисунок 2.2 – результаты проведения документа

Если подается жалоба на поставщика, то во втором документе необходимо заполнить соответствующую закладку. Более подробно данная операция рассмотрена в статье «Заполнение Приложения 8 к Декларации по НДС – «Жалоба на продавца».

В результате проведения двух документов с видом операции «исправление ошибки» в отчете «Уточняющий расчет» увидим следующую картину:

 Уточняющий расчет по НДС за [за Грудень 2012 р. Заполнить Очистить Расшифровка Настройка Ў Настройка страниц Расширить поле бланка Дата подписи: 14.01.2013 Единица измерения: в гривнях Организация: Добро Декларация или последний уточняющий расчет к дек
Рисунок 4.1 – заполнение уточняющего расчета за декабрь 2012 года, уточняемый период – ноябрь 2012 года
 М Уточняющий расчет по НДС за Грудень 2012 р. Заполнить Очистить ‘ Расшифровка Настройка - ' Настройка страниц Расширить поле бланка 2 Дата подписи: 14.01.2013 Организация: Добро Единица измерения: в гривнях ж точность: 0 С Автоматический расчет О Свор
Рисунок 4.2 – заполнение Приложения №5 к уточняющему расчету

В правильности оформления данной операции можно также убедиться, построив отчет «Реестр налоговых накладных» за декабрь 2012 года (рисунок 5).

Й Реестр налоговых накладных за Грудень 2012 р. _ П X Заполнить Очистить Настройка страниц Расширить поле бланка Дата подачи копии: 01.02.2013 Ц Организация: Добро О Сортировать выданные НН только по номеру Единица измерения: [в гривнях точность 2 С О
Рисунок 5 – заполнение отчета «Реестр выданных и полученных налоговых накладных»

Нас находят: исправление ндс за прошлый период, как исправить ндс за прошлый период 1 с 8 3, регистрация входящих налоговых документов исправление ошибки, накладная полученная и выданная фото, виправлення помилок через уточнюючий розрахунок з пдв 2014, как правильно сторнировать и провести документ прошлого периода, как провести документ в 1с8 2 в текущем за прошлые года, как провести документы прошлого периода в текущем, как провести исправление по НДС за предыдущие периоды, как сторнировать налоговый кредит


Подписка на новости RSS     Добавьте в закладки Google fusion     Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook