1С:Предприятие 8.2 /
Управление торговым предприятием для Украины /
Учет денежных средств

Оглавление

Безналичное движение денежных средств - оплата поставщику

Основные положения

Заполнение основных реквизитов шапки документа «Платежное поручение исходящее»

Порядок отражения реквизитов закладки «Основная» документа «Платежное поручение исходящее»

Закладка «Печать» и печатная форма документа «Платежное поручение исходящее»

Примеры

Проводки документа «Платежное поручение исходящее» в зависимости от момента возникновения базы налогообложения НДС и события оплаты

Простой учет НДС

Сложный учет НДС

Приведенные в статье примеры воспроизводились в конфигурации « Бухгалтерия для Украины » (редакция 1.2). Методика, описанная в статье, актуальна для конфигураций « Управление торговым предприятием для Украины » (редакция 1.2)

В статье будут рассмотрены: значения и особенности заполнения реквизитов платежного поручения исходящего, варианты отражения проводок платежных документов в зависимости от настроек договора с контрагентом и события оплаты (аванс или последующая оплата (постоплата)).

Основные положения

Оплата поставщику за предоставленные товары/услуги отражается документом « Платежное поручение исходящее » с видом операции «Оплата поставщику».

Вид операции выбирается по кнопке «Операция» верхней панели документа. При нажатии на эту кнопку показывается перечень возможных операций в документе, в зависимости от выбора определенного вида операции будет изменяться как внешний вид документа, так и проводки , которые он будет формировать.

Рисунок 1 – выбор вида операции документа «Платежное поручение исходящее»

Заполнение основных реквизитов шапки документа «Платежное поручение исходящее»

Рисунок 2 – заполнения реквизитов шапки документа «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Оплата поставщику»

• Реквизит «номер» присваивается автоматически после записи либо проведения документа.

  Особенностью платежных поручений является возможность оформления в два этапа, поскольку могут существовать временные промежутки между оформлением первичных документов и фактическим движением денежных средств.

   

• Дата «от» - это дата оформления документа, то есть, первый этап.

  Второй этап - фактическое списание денежных средств по информации из банка организации, подтверждается установкой флага «Оплачено» и соответственно указанием даты оплаты. Именно на этом этапе изменяется состояние остатка денежных средств на расчетном счёте организации.

   

• «Счет учета» - определяет с какого расчетного счета и в какой валюте осуществляется операция оплаты - в национальной либо иностранной.

   

• «Банковский счет» выбирается из справочника «Банковские счета». При этом, если предварительно был указан «счет учета» в национальной валюте, для выбора в реквизите «Банковский счет», будут представлены только счета организации в национальной валюте (соответственно, при указании валютного счета учета, для выбора будут представлены только валютные счета).

  Для подстановки банковских счетов по умолчанию в платежные документы, в карточке каждой из организаций, по которой ведется учет в базе, необходимо заполнить реквизит «Осн. банковский счет».

   

• «Получатель» - поставщик, которому перечисляются денежные средства, выбирается из справочника «Контрагенты».

   

• «Счет получателя» - банковский счет контрагента. Перечень банковских счетов контрагентов, так же как и счетов организаций хранится в справочнике «Банковские счета». Предварительно информация обо всех банковских счетах контрагентов может быть внесена в карточку контрагента на закладке «Счета и договоры».

• При необходимости автоматической подстановки в платежные документы конкретного банковского счета, в карточке контрагента необходимо указать такой счет как основной. Сделать это можно при помощи соответствующей кнопки командной панели – «Основной» (в конфигурации «Управление торговым предприятием для Украины» кнопка называется «Установить основным»). Такой банковский счет будет отличаться от остальных жирным шрифтом.

Порядок отражения реквизитов закладки «Основная» документа «Платежное поручение исходящее»

Рисунок 3 – заполнение реквизитов закладки «Основная» документа «Платежное поручение исходящее»

• «Сумма» - сумма взаиморасчетов с контрагентом по данной операции (с учетом НДС).

•  

• «Номер ПП» - номер платежного документа присваивается автоматически при записи либо проведении документа. Нумерация последовательно увеличивается, но реквизит является доступным для изменения (при ручном изменении нумерация не сбивается, а продолжается).

• Пример: документу «Платежное поручение исходящее» программа присвоила «номер ПП» -10, если изменить его на 9, то в следующем, вновь созданном документе, «номер ПП» будет равен 10.

   

• «Договор» - это не аналог первичного документа, а инструмент, позволяющий настроить особенности конкретной хозяйственной операции. Реквизит является обязательным для заполнения.

  Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с поставщиком», «с комитентом» или «с комиссионером».

  В договоре с контрагентом задаются основные параметры взаиморасчетов с контрагентом, в том числе и влияющие на сам вид документа и на порядок формирования проводок (флаг «Сложный учет НДС», схема налогового учета, счета учета и т. д.).

  Более подробно об особенностях отражения информации в платежном поручении исходящем, в зависимости от параметров договора будет рассмотрено ниже на конкретных примерах.

  Необходимо отметить, что при выборе договора с контрагентом, счета бухгалтерского учета (счета расчетов, счета НДС) и параметры налогового учета (« Налоговое назначение НДС» и флаг «Поставка основных фондов») могут быть заполнены автоматом.

  Подстановка счетов учета расчетов по умолчанию осуществляется в соответствии с данными регистра сведений «Счета учета расчетов с контрагентами ».

  Более подробно с порядком заполнения и значением реквизитов договора можно ознакомиться в статье « Настройка параметров договора с контрагентом для отражения различных видов взаиморасчетов ».

   

• Флаг «Платеж за тару» проставляется в случае отражения оплаты контрагенту за тару.

   

• «Ставка НДС» - отражает схему налогообложения контрагента, информирует о том, по какой ставке приобретается услуга либо товар.

   

• «Документ расчетов» - реквизит будет активным в случае, если в договоре с контрагентом указано, что взаиморасчеты ведутся «По расчетным документам». Фактически документ расчетов – это первый документ в рамках конкретной операции.

  Для «денежных документов» в качестве расчетного документа может выступать «товарный» документ и наоборот. В то же время и для товарных и для денежных документов документом расчетов может выступать документ «Счет на оплату». Если же в документе нет ссылки на документ расчетов, то сам документ считается первым документом сделки и становится «документом расчетов» для последующих документов в рамках конкретной хозяйственной операции.

  Если речь идет о конфигурации «Управление торговым предприятием для Украины» для отражения счетов на оплату и заказов в платежке присутствует дополнительный реквизит «Сделка», а в качестве «Документа расчетов» в платежке будет выступать товарный документ (если оплата это второе событие). Если отражается предоплата, реквизит «Документ расчетов» останется незаполненным, в этом случае платежка и будет документом расчетов, для последующих документов в рамках конкретной хозяйственной операции.

  Бывают ситуации, когда необходимо отправленную оплату точно соотнести с торговыми документами, по которым идет расчет. В платежных документах реализована возможность указать не один договор (расчетный документ), а целый список, то есть разбить сумму платежа по нескольким договорам (расчетным документам). Выбор варианта отражения настраивается с помощью кнопки «Список» в командной панели документа (в конфигурации «Управление торговым предприятием для Украины» необходимо установить значение «Редактировать» - «Списком» на закладке «Основная»).

   

• «Статья движения ден. средств» - указывается для возможности анализа произведенных расходов денежных средств. Список статей хранится в справочнике « Статьи движения денежных средств », который имеет предопределенные элементы и может дополняться пользователем исходя из потребностей предприятия. Статьи движения денежных средств выбираются пользователем вручную в платежных документах.

   

• «Счет расчетов» – основной счет взаиморасчетов с поставщиков, заполняется автоматически из данных регистра сведений «Счета учета расчетов с контрагентами».

  Более подробно о настройках счетов расчетов, в том числе и с привязкой к договору, можно ознакомиться в статье « Примеры настроек счетов учета по умолчанию ».

   

• «Счет авансов» является обязательным для заполнения. В случае если принято решение не использовать счета авансов, данный реквизит заполняется счетом основной задолженности (дублируется значение реквизита «Счет расчетов»).

  Более подробно с порядком использования данной методики можно ознакомиться в статье « Отражение взаиморасчетов по расчетным документам без выделения авансов ».

   

• Как уже упоминалось ранее, отражение счетов учета НДС и аналитика учета зависит от настроек договора с контрагентом. Если ведется простой налоговый учет (в договоре не установлен флаг «Сложный учет НДС») в платежном документе будут отражаться счета учета НДС и параметры налогового учета.
  • «Счет НДС (неподтвержденный)» - 6442.
  • «Счет НДС н/к (н/о)» - 6441.
  • «Налоговое назначение» - определяет целевое назначение приобретаемых запасов/услуг, за которые отражается оплата.

  Важно! При приобретении запасов/услуг, вне зависимости от того у кого они приобретены, нужно определить, для какого вида деятельности НДС они относятся (проще говоря, по какой ставке НДС они будут продаваться). Это касается как оплаты с НДС (ставки НДС: «20%», «0%»), так и оплаты без НДС (ставки НДС: «Без НДС» и «Не НДС»). Также на данном этапе определяется, будут такие запасы /услуги использоваться в рамках хозяйственной деятельности или нет.

   

• Флаг «Поставка основных фондов» - устанавливается в случае отражения оплаты или предоплаты за необоротные или нематериальные активы .

Закладка «Печать» и печатная форма документа «Платежное поручение исходящее»

Одной из отличительных особенностей документа «Платежное поручение исходящее» от документа « Платежный ордер на списание денежных средств » является наличие печатной формы данного документа.

Некоторые реквизиты необходимые для отражения информации в печатной форме, отражаются на закладке «Печать» и доступны для ручного редактирования.

Рисунок 4 – закладка «Печать» и кнопки для получения печатной формы документа «Платежное поручение исходящее»

Саму же печатную форму документа можно получить с помощью кнопок нижней панели документа: «Платежное поручение» либо «Печать» - «Платежное поручение».

Примеры

Проводки документа «Платежное поручение исходящее» в зависимости от момента возникновения базы налогообложения НДС и события оплаты

Рассмотрим проводки документа «Платежное поручение исходящие» в зависимости от:

• настроек договора с контрагентом: сложный либо простой учет НДС;

• Более подробно о вариантах отслеживания моментов возникновения базы налогообложения НДС можно ознакомится в статье «Механизм налогового учета, реализованный в конфигурациях на базе 1С:Предприятия 8».

   

• события оплаты: аванс или последующая оплата (представлены примеры с использованием счета авансов (3711)).

Простой учет НДС

Рисунок 5 - заполненный договор с контрагентом в случае простого учета НДС (учета на лету)

Рисунок 6 - отражение реквизитов в исходящей платежке в случае простого учета НДС

1. Оплата первое событие:
   
   Рисунок 7 - проводки документа «Платежное поручение исходящее» при авансовой оплате поставщику (простой учет НДС)

    

2. Оплата второе событие:
   
   Рисунок 8 - проводки документа «Платежное поручение исходящее» при последующей оплате поставщику (простой учет НДС)

Сложный учет НДС

Рисунок 9 - заполненный договор с контрагентом в случае сложного учета НДС

Рисунок 10 - отражение реквизитов в исходящей платежке в случае сложного учета НДС

1. Оплата первое событие:
   
   Рисунок 11- проводки документа «Платежное поручение исходящее» при авансовой оплате поставщику (сложный учет НДС)

    

2. Оплата второе событие:
   
   Рисунок 12 - проводки документа «Платежное поручение исходящее» при последующей оплате поставщику (сложный учет НДС)

Нас находят: https://stimul kiev ua/materialy htm?a=beznalichnoe-dvizhenie-denezhnykh-sredstv---oplata-postavshchiku, 1с движение денег по поставщику, платежное поручение из 1с упп, ндс в платежном поручении проводки, оплата иностранному поставщику статья движения денежных средств, в платежном поручение не заполнено значение реквизита контракт, как записать в 1с оплату одним платежом по разным счетам фактурам, счета учета исходящей платежки