1С:Предприятие 8.3 /
Бухгалтерия для Украины 2.0 /
Учет операций с денежными средствами

Оглавление

Использование личных банковских карт сотрудников

Использование корпоративных банковских карт

 

Для перечисления денежных средств под отчет на личную банковскую карту работник должен сообщить в бухгалтерию организации банковские реквизиты своей карты. Возможно перечисление сумм как в гривнах, так и в валюте.

Перечисление денежных средств работнику на личную банковскую карту оформляется документом « Списание с расчетного счета » с видом операции « Перечисление денежных средств подотчетнику ».

Сотрудник с помощью карты оплачивает товары и услуги, а также может снимать наличные. На совершенные расходы сотрудник составляет авансовые отчеты и представляет их в бухгалтерию (аналогично расчетам наличными).

В документе «Авансовый отчет» в случае расчетов с подотчетным лицом с использованием банковских карт на закладке «Авансы» указывается документ «Списание с расчетного счета».

Использование корпоративных банковских карт

Для расчетов с подотчетными лицами через корпоративные банковские карты организация должна открыть в банке специальный карточный счет, получить у банка необходимое количество платежных карт, «привязанных» к этому счету и выдать эти карты сотрудникам. Возможно также открытие нескольких карточных счетов (например, отдельный счет для каждой карты). Владельцем карты при этом является организация, а держателем карты – конкретный сотрудник (как правило, карты именные, и совершать операции по ним может только один конкретный человек). Карточные счета могут быть открыты как в гривнах, так и в валюте.

Сотрудник, получив карту, может с ее помощью оплачивать товары и услуги, а также снимать наличные.

В отличие от обычного банковского счета, все операции по расходу денежных средств с карточного счета считаются выдачей под отчет сотруднику – держателю корпоративной банковской карты.

Перечисление денежных средств на специальный карточный счет при использовании расчетной (дебетовой) корпоративной карты отражается документом «Списание с расчетного счета» с видом операции « Перевод на другой счет организации ».

Зачисление кредита на специальный карточный счет оформляется документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции « Расчеты по кредитам и займам ».

Для отражения оплаты услуг банка, связанных с открытием и обслуживанием специального карточного счета (денежные средства перечисляются с расчетного счета организации), используются документы «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочий расход».

Расход денежных средств держателем карты для оплаты товаров, работ, услуг или на другие цели, оформляется документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перечисление денежных средств подотчетнику».

На все совершенные по карте расходы сотрудник составляет авансовые отчеты и представляет их в бухгалтерию.

В документе «Авансовый отчет» в случае расчетов с подотчетным лицом с использованием банковских карт на закладке «Авансы» указываются банковские платежные документы («Списание с расчетного счета»).