1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Бюджетирование

Оглавление

Использование механизма контролируемых значений

Установка контролируемых значений

Использование контролируемых значений

 

После того, как бюджет предприятия сформирован и утвержден руководством, его обороты могут использоваться для контроля:

• за исполнением бюджета;
• за формированием бюджета на следующий период (или на более короткий период).

Для этого обороты бюджета выступают как контролируемые значения.

Возможно и обратное использование механизма контролируемых значений: при формировании бюджета осуществляется контроль соответствия его оборотов значениям, заданным вручную.

Установка контролируемых значений

Для установки контролируемых значений предназначен документ "Установка контролируемых значений по бюджетам".

Контролируемые значения могут использоваться при планировании и при исполнении. Если при установке указано, что контролируемое значение будет использоваться при планировании, это значит, что будут контролироваться суммы оборотов по статьям при формировании бюджетов. Если контролируемое значение будет использоваться при исполнении, это значит, что будут контролироваться суммы заявок на расходование средств, отнесенные к одной статье бюджета.

Контролируемые значения бывают двух видов: ограничивающие и целевые. Ограничивающее контролируемое значение не должно превышать установленное ограничение: контроль осуществляется на уровне документов; документ не будет проведен, если его проведение приведет к превышению контролируемым значением ограничения. Целевое контролируемое значение может превышать установленное ограничение: контроль осуществляется на уровне отчета, в который выводится отклонение между контролируемым значением и установленным ограничением.

При установке контролируемых значений обязательно указываются сценарий, период и статья оборотов. Другие аналитики бюджетирования (ЦФО, проект, номенклатура , контрагент) указываются опционально: если необязательная аналитика бюджетирования для контролируемого значения указана, будет осуществляться контроль документов бюджетирования (заявок на расходование средств), в которых указано именно это значение аналитики бюджетирования; если необязательная аналитика бюджетирования для контролируемого значения не указана, будет осуществляться контроль документов для всех значений этой аналитики.

Ограничения могут задаваться двумя способами:

• ручное определение значения ограничения (предварительный бюджет);
• определение предельного отклонения от оборотов бюджета по выбранному сценарию (контролирующий сценарий).

При использовании вида ограничения "Предварительный бюджет" задаются вручную абсолютные суммы ограничений.

ПРИМЕР: Бюджет формируется "снизу вверх", суммы оборотов по статьям вносятся для каждого ЦФО. Руководство предприятия устанавливает предельные значения по расходным статьям оборотов для каждого ЦФО. Предельные значения должны быть вручную внесены в документ "Установка контролируемых значений по бюджетам" с видом ограничения "Предварительный бюджет". Указывается использование контролируемых значений "При планировании".

ВАЖНО! Суммы ограничений всегда вводятся в валюте сценария

При использовании вида ограничения "Контролирующий сценарий" прежде всего указывается контролирующий сценарий, обороты по которому будут взяты за основу при расчете ограничений. Периодичность контролирующего и контролируемого сценария могут не совпадать. Контролируемый период должен быть кратен периодичности контролирующего сценария. Это объясняется тем, что при расчете ограничивающего значения используются обороты по контролирующему сценарию. Обороты по сценарию могут быть рассчитаны только за период, равный или кратный его периодичности. Следовательно, и контролировать имеет смысл обороты за период , равный или кратный периодичности контролирующего сценария.

Затем определяется допустимое отклонение от суммы оборотов по контролирующему сценарию. Отклонение может быть абсолютным или относительным; абсолютное отклонение задается в валюте контролируемого сценария, относительное отклонение задается в процентах. Может быть задано как положительное, так и отрицательное отклонение.

В отличие от контролирующего сценария и отклонения, которые всегда одинаково задаются и используются для вида ограничения "Контролирующий сценарий", аналитики бюджетирования определяются по-разному в зависимости от того, задается ли вид ограничения "Контролирующий сценарий (по всем оборотам)" или "Контролирующий сценарий (выборочно)". Для вида ограничения "Контролирующий сценарий (по всем оборотам)" ограничение определяется одинаково для всего контролируемого периода и для всех статей бюджета. Для других аналитик бюджетирования (ЦФО, проект, номенклатура, контрагент) возможны только два режима:

• контролировать обороты по аналитике - в таком случае ограничение рассчитывается и контролируется раздельно для каждого значения аналитики;
• не контролировать обороты по аналитике - в таком случае ограничение рассчитывается и контролируется в целом по статье оборотов, без разбивки по значениям этой аналитики.

Для вида ограничения "Контролирующий сценарий (выборочно)" ограничения могут по-разному задаваться для разных статей оборотов, контролируемых периодов и других аналитик бюджетирования.

ПРИМЕР: Сформирован бюджет ДДС на месяц. Необходимо контролировать выдачу денежных средств . Суммы, выданные в рамках каждой статьи бюджета в каждом подразделении, могут превышать суммы бюджета не более чем на 5%. В документе "Установка контролируемых значений по бюджетам" выбирается вид использования "При исполнении", это значит, что контроль будет осуществляться только относительно выдачи денежных средств, т.е. только для расходных статей бюджета ДДС. Для всех этих статей требуется установить одинаковое ограничение. Это значит, что в документе можно указать вид ограничения "Контролирующий сценарий (по всем оборотам)". Выдачу средств нужно контролировать отдельно для каждого подразделения, значит, в документе нужно установить флаг "Контролировать обороты по ЦФО". Контроль выдачи средств в разрезах проектов и контрагентов не требуется, значит, остальные флаги заполнять не нужно.

ПРИМЕР: Сформирован бюджет ДДС на 1-й квартал. Следует сформировать бюджет на март месяц, причем при его формировании нужно контролировать обороты по расходным статьям бюджета. Суммы оборотов по каждой статье бюджета и каждому ЦФО на март не должны превысить 30% суммы оборотов бюджета на 1-й квартал. В документе "Установка контролируемых значений по бюджетам" выбирается вид использования "При исполнении". Контроль необходимо установить только для расходных статей бюджета. Это значит, что несмотря на то, что ограничение устанавливается одинаково для всех расходных статей и всех ЦФО, следует выбрать вид ограничения "Контролирующий сценарий (выборочно)". В табличной части документа нужно перечислить все расходные статьи бюджета ДДС и все ЦФО, по которым планируется расход по этим статьям. Для всех строк указывается относительное отклонение -70%, это значит, что ограничение будет рассчитано как 30% от суммы оборота квартального бюджета.

Использование контролируемых значений

Контроль осуществляется по-разному в зависимости от заданных при установке вида и использования контролирующих значений. Ограничивающие значения используются и при проведении документов , и при формировании отчета "Контролируемые значения по бюджетам"; целевые значения используются только при формировании отчета.

Ограничивающие значения, используемые при планировании, контролируются при проведении документов бюджетирования, т.е. документов " Бюджетная операция " и " Расчет по модели бюджетирования ". В этих документах заданы все аналитики бюджетирования. Это значит, что контроль осуществляется автоматически. Если при проведении документа контролируемое значение превысит установленное ограничение, то документ не проводится, выдается сообщение о превышении контролируемого значения.

Ограничивающие значения, используемые при исполнении, контролируются при проведении документов " Заявка на расходование средств ". Контроль производится в том случае, если в документе заданы все аналитики бюджетирования. В то же время эти аналитики не являются обязательными для заполнения в документе " Заявка на расходование средств ". Это значит, что контроль ограничивающих значений при исполнении осуществляется только по желанию сотрудника, утверждающего заявку, и для осуществления контроля сотруднику необходимо заполнить в документе закладку "Бюджетирование": контролируемый сценарий и статью оборотов в обязательном порядке, номенклатуру и контрагента только в том случае, если контроль по этим аналитикам бюджетирования предусмотрен при установке контролируемых значений. ЦФО (подразделение) и проект (несколько проектов при оплате списком) также должны быть указаны на первой закладке документа. Различное расположение аналитик бюджетирования объясняется следующими соображениями: планирование движения денежных средств всегда ведется в разрезе подразделений и проектов, поэтому эти аналитики должны быть заполнены в документе "Заявка на расходование средств" независимо от того, осуществляется ли контроль исполнения бюджета ДДС; остальные аналитики бюджетирования используются только для контроля ограничивающих значений.

При контроле " Заявки на расходования денежных средств " принимается во внимание не дата формирования или утверждения заявки, а дата планируемого расхода средств: необходимость контроля и ограничивающее значение определяются для периода, в котором планируется расход денежных средств .

Текущие обороты по любым контролируемым значениям, независимо от их вида и использования, могут быть получены из отчета "Контролируемые значения по статьям оборотов". Отчет позволяет сравнить установленное ограничение и текущее использование для контролируемых значений по одному сценарию и выбранным аналитикам бюджетирования. Под текущим исполнением понимается:

• сумма оборотов бюджета по контролируемому сценарию для контролируемых значений, используемых при планировании;
• сумма утвержденных заявок на расходование средств для контролируемых значений, используемых при исполнении.

Нас находят: может ли относительное отклонение быть отрицательным, контролируемые значения по бюджетам в упп инструкция, url shortener, контролируемые значения по бюджетам упп, упп механизм контролируемых значений бюджета, отчет по контролируемым значениям в 1С, относительное отклонение может быть отрицательным, может ли быть отрицательным относительное отклонение, контролирующие значения по бюджетам, контролируемые значения по бюджетам