Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Управление производственным…Налоговый учет

1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Налоговый учет

Оглавление

Методика формирования сводной налоговой накладной

Общие положения

Пример

 

В данной статье описана методика формирования сводной налоговой накладной , реализованная в типовой конфигурации « Бухгалтерия для Украины », редакция 1.2. Статья также актуальна для типовой конфигурации « Управление торговым предприятием для Украины », редакция 1.2. и типовой конфигурации « Управление производственным предприятием для Украины », редакция 1.3.

Общие положения

В соответствии с п.17 «Порядка заполнения налоговой накладной» от 14.01.2014 г. №10, в случае осуществления поставки товаров/услуг, поставка которых носит непрерывный или ритмичный характер при постоянных связях с покупателем, покупателю может быть составлена сводная налоговая накладная исходя из определенной в договоре периодичности оплаты поставленных товаров/услуг (один раз в пять дней; один раз в десять дней и т. п.), но не реже одного раза в месяц и не позже последнего дня месяца. Дата составления указывается в графе 2 сводной налоговой накладной.

Рассмотрим порядок составления сводной налоговой накладной и ее отражение в регламентированной отчетности на примере.

Пример

Предприятие «Крок» заключило 03.03.2014г. долгосрочный договор с покупателем АТП «Богдан» на поставку запасных частей для автотранспорта.

Согласно условий договора, поставка запчастей проводится каждые десять дней в течение месяца, по факту поставки товара покупатель перечисляет денежные средства ежемесячно 20 и 30 числа.

Взаиморасчеты по договору ведутся по расчетным документам.

Схема налогового учета – по правилу первого события.

Сводная налоговая накладная формируется последним числом месяца на всю сумму отгрузки (поставки).

Формируем расчетный документ «Счет на оплату покупателю» на всю сумму оплаты по договору (рисунок 1).

О Счет на оплату покупателю: Записан _? X Цены и валюта... Действия Щ Ь Й' ' й 1 1 Советы ? Номер: Организация: Контрагент: Склад: ЦБКР0000001 от: 03.03.2014 00:00:00 Крок ООО . .. О, Богдан АТП . .. а Основной склад. .. х Ответственный: Договор: Банковски
Рисунок 1 – заполнение документа «Счет на оплату покупателю» на закладке «Товары»

Документами «Реализация товаров и услуг» отражаем поставку запасных частей покупателю в течение марта месяца. Так как 30 марта приходится на воскресенье последняя отгрузка товара происходит 31 марта 2014 года (рисунки 2.1, 2.2, 2.3).

_? X Операция Цены и валюта... Действия Щ I ИЗ Лкт I Э 1 3 Советы 2 Номер: Организация: Контрагент: Документ расчетов: ЦБКР0000001 от: 11.03.201 А 12:00:00 В Крок ООО . .. О, Богдан АТП . .. О, Счет на оплату покупателю ЦБКР0000001 от 03.03.20. .. х с Скла
Рисунок 2.1 –заполнение документа «Реализация товаров и услуг» от 11.03.2014 г. на закладке «Товары»
? Реализация товаров и услуг: Продажа, комиссия. Проведен _? X Операция Цены и валюта... Действия Щ [о] I В 1 Лкт й 1 3 Советы 2 Номер: ЦБКР0000002 от: 20.03.2014 00:00:00 К Ш я 5 Заполнить Подбор Изменить Организация: Крок ООО . .. а Склад: Основной склад
Рисунок 2.2 – заполнение документа «Реализация товаров и услуг» от 20.03.2014 г. на закладке «Товары»
_? X Операция Цены и валюта... Действия Щ I ИЗ Лкт I Э 1 3 Советы 2 Номер: Организация: Контрагент: Документ расчетов: ЦБКР0000003 от: 31.03.201 4 00:00:00 В Крок ООО . .. О, Богдан АТП . .. О, Счет на оплату покупателю ЦБКР0000001 от 03.03.20. .. х с Скла
Рисунок 2.3 – заполнение документа «Реализация товаров и услуг» от 31.03.2014 г. на закладке «Товары»

Так как 30 марта приходится на воскресенье последняя оплата за отгруженный товар поступает на расчетный счет предприятия 31 марта 2014 года (рисунок 3.1, 3.2).

D Платежное поручение входящее: Оплата от покупателя. Проведен _? X Операция Действия Щ i [5 I й S Список дкт Щ ? Советы 2 ЦБКР0000001 311 396 Per. номер: Счет учета: Вх. номер: Организация: Плательщик: Сумма: Расшифровка платежа 20.03.2014 00:00:0С В Опла
Рисунок 3.1 – заполнение документа « Платежное поручение входящее » от 20.03.2014 г.
D Платежное поручение входящее: Оплата от покупателя. Проведен _? X Операция ДействияЩ I [5 I Щ S Список дкт Щ ? Советы 2 ЦБКР0000002 311 520 Per. номер: Счет учета: Вх. номер: Организация: Плательщик: Сумма: Расшифровка платежа 31.03.201 А 00:00:0С Ш Опла
Рисунок 3.2 – заполнение документа «Платежное поручение входящее» от 31.03.2014 г.

Для формирования сводной итоговой накладной используем обработку «Формирование налоговых документов».

Важно!
Для формирования сводной налоговой накладной необходимо на закладке «Настройка» в поле «Режим работы» установить флаг «Обязательства, возникшие за период» и установить флаг «Формировать итоговые накладные» (рисунок 4).

Другие материалы по теме:
возникшие за период, порядка заполнения налоговой накладной, рисунок 3, формирование налоговых документов, рисунок 2, счет на оплату покупателю, платежное поручение входящее, обязательства, налоговой накладной, реализация товаров, налоговая накладная, реализация товаров и услуг, реализация, заполнение, 2014, редакция, платежное поручение, управление торговым предприятием, товары, управление производственным предприятием, услуг, на закладке, конфигурации, документа, документ

 

Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Управление производственным предприятием для Украины / Налоговый учет

 

Другие материалы по теме:

Работа с документами

Механизм заполнения налоговой накладной номенклатурным составом с учетом выписанных налоговых документов

Методика оформления операций с подотчетными лицами

Учет возвратной тары у поставщика

Установка основной печатной формы документа


Нас находят: составление сводных налоговых накладных, сводная налоговая накладная в 1с 8 2, сводная налоговая накладная, сводной налоговой наклалной, формування податкових накладних в 1с утп, что такое итоговая сводная накладная, формирование сводной налоговой накладной в 1с, формирование в 1С сводной налоговой накладной с типом 11, утп 1 с формирование итоговых налоговых накладных, сводные нн 2015 образец


Подписка на новости RSS         Мы в Google+    

 

Мы на Facebook