1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Вопросы по программе

Оглавление

На основании каких документов заполняется строка 4 отчета "Декларация по НДС"?

В строке 4 "Нараховано податкових зобов'язань відповідно до пункту 198.5 статті 198 та пункту 199.1 статті 199 Кодексу за операціями, що оподатковуються за основною ставкою та ставкою 7%" ображаються начисленные налоговые обязательства в соответствии с нормами п.198.5 НКУ (так называемые "условные поставки") и согласно п.199.1 НКУ (в случае одновременного осуществления как облагаемых, так и необлагаемых операций).

В конфигурации данные налоговые обязательства отражаются документом "Налоговая накладная" с видом операции "Условная продажа":

• по ставке 20% отражаются в строке "4.1" отчета "Декларация по НДС";
• по ставке 7% отражаются в строке "4.2" отчета "Декларация по НДС".

Более подробно с порядком оформления операций условных продаж можно ознакомиться в статьях:

• " Методика формирования сводной налоговой накладной ";
• "Порядок отражения операции условной продажи";
• "Приобретение товаров (услуг) для использования в необлагаемых операциях";
• " Порядок распределения пропорционального НДС ".