1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Управление торговлей

Оглавление

Валюты взаиморасчетов с контрагентами

Приведенная в разделе методика моделировались на конфигурации " Управление торговлей для Украины ", редакция 2.3, релиз 2.3.3.4. Данная методика применима также для конфигурации " Управление производственным предприятием для Украины ", редакция 1.2.

В каждом договоре с контрагентом задается валюта взаиморасчетов . Взаиморасчеты в рамках договора с контрагентом ведутся в двух валютах: валюте договора и валюте управленческого учета. Это значит, что в любой момент может быть получена информация о состоянии взаиморасчетов как с точки зрения торгового предприятия – в валюте ее управленческого учета, так и с точки зрения контрагента – в валюте, указанной им в договоре. Такая информация может быть получена, в частности, из отчета " Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами ".

Операции купли-продажи в рамках договора с котрагентом могут отражаться в одной из двух валют: в валюте договора и валюте регламентированного учета.

Ведение взаиморасчетов в двух валютах требует выполнения регламентных процедур для расчета курсовых разниц.

Рассмотрим примеры ситуаций, когда расчет курсовых разниц необходим.

ПРИМЕР 1. Валюта управленческого учета – USD, валюта "Договора купли-продажи ИН-2008" с покупателем "Крупский В.И." - грн.

Курс USD на 01.12.2008 составляет 5,05 грн. за 1 USD, на 22.12.2008 курс USD составляет 5,02 грн. за 1 USD.

01.12.2008 г. от покупателя " Крупский В.И." поступает и фиксируется в системе заказ на сумму 12000,00 грн. с НДС. В отчете " Ведомость по заказам покупателей " видим сумму заказа в валюте управленческого учета 12000 грн. / 5,05 = 2376,24 USD.

01.01.2008 г. от покупателя поступает предоплата, которая фиксируется в системе документом " Платежное поручение входящее ". В отчете " Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами" также видим сумму задолженности перед контрагентом 2376,24 USD.

22.12.2008 г. осуществляется отгрузка на сумму 12000,00 грн. с НДС. При этом сумма отгрузки в валюте управленческого учета рассчитана по курсу на дату отгрузки и составляет 12000,00 грн. / 5,02 = 2390,44 USD.

В отчете "Ведомость по заказам покупателей" видим, что заказ считается полностью выполненным в гривнях, но "перевыполнен" в USD. Это объясняется тем, что отгрузка осуществлена на большую сумму в USD, чем была заказана. Такая ситуация возникла за счет разницы курса валют на даты заказа и отгрузки.

Для того чтобы заказ считался выполненным точно, необходимо его закрыть при помощи документа " Закрытие заказов покупателей ".

Результат закрытия заказа видим в отчете "Ведомость по заказам покупателей". Для того, чтобы в отчете установить детализацию по документам движения, необходимо в группировках отчета добавить группировку "Документ движения (регистратор)".

В отчете "Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами" также видим, что задолженность перед контрагентом в валюте договора полностью погашена, однако рассчитана задолженность контрагента 14,20 USD. Эта задолженность также образовалась за счет разницы курсов валюты управленческого учета на дату оплаты и отгрузки: контрагент оплатил 2376,24 USD, а отгрузка осуществлена на сумму 2390,44 USD

Для подавления этой задолженности необходимо провести регламентный документ " Переоценка валютных средств", заполнив в нем флажок "Переоценивать взаиморасчеты с контрагентами ". Документ пересчитывает сумму взаиморасчетов по договору в валюте управленческого учета по курсу на дату документа. Таким образом, после переоценки сумма задолженности в валюте управленческого учета соответствует валюте договора.

Результат переоценки видим в отчете "Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами".

ПРИМЕР 2. Валюта управленческого учета – USD. Договор с покупателем Иванов И.И. не заключен, т.к. расчеты с ним не отражаются в регламентированном учете. В системе сформирован "Основной договор" в валюте USD. Курс USD на 01.12.2008 составляет 5,08 грн. за 1 USD. 01.12.2008 г. от покупателя Иванов И.И. поступает и фиксируется в системе заказ покупателя на сумму 300 USD. При этом достигнута договоренность, что оплата будет производиться в гривнях, и согласован курс оплаты 5,05 грн. за 1 USD. Чтобы зафиксировать такую договоренность в системе, нужно в документе "Заказ покупателя", нажав кнопку "Цены и валюта", указать курс взаиморасчетов 5,05.

01.12.2008 г. от Иванова И.И. поступает наличная оплата 1515,00 грн., которая фиксируется документом "Приходный кассовый ордер". В кассовом ордере также нужно зафиксировать курс 5,05 грн. за 1 USD, это позволит определить, правильную ли сумму оплаты вносит покупатель.

Однако отчет "Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами" показывает, что сумма задолженности предприятия перед покупателем рассчитана по-разному с точки зрения покупателя и с точки зрения предприятия. Сумма в валюте взаиморасчетов, т.е. задолженность с точки зрения покупателя, составляет 1515,00 грн. / 5,05 = 300 USD, т.е. рассчитана исходя из курса USD, соответствующего договоренности с покупателем. Сумма в валюте управленческого учета, т.е. задолженность с точки зрения предприятия, составляет 1515,00 грн. / 5,08 = 298,23 USD, т.е. рассчитана исходя из курса, принятого на предприятии. Разница в расчетах объясняется такими соображениями: деньги, поступающие в кассу предприятия от разных покупателей, не могут быть оценены по разным курсам, они могут быть оценены только по курсу, принятому на предприятии, следовательно, от покупателя поступила сумма, эквивалентная 298,23 USD. Это значит, что и задолженность перед покупателем составляет те же 298,23 USD.

01.12.2008 г. покупателю Иванов И.И. осуществлена отгрузка в соответствии с заказом. В документе " Реализация товаров и услуг ", отражающем факт отгрузки, также нужно, нажав кнопку "Цены и валюта", указать курс взаиморасчетов 5,05.

В отчете "Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами" видим, что сумма отгрузки рассчитана по курсу USD, соответствующему договоренности с покупателем. Таким образом рассчитана задолженность покупателя в валюте управленческого учета 1,77 USD. Эта задолженность образовалась только за счет разницы двух курсов валюты: принятого на предприятии и согласованного с покупателем в рамках конкретного заказа.

Эта задолженность также должна быть подавлена при проведении регламентного документа "Переоценка валютных средств". Результат переоценки видим в отчете "Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами".

Нас находят: взаиморасчеты в валюте, взаиморасчеты по разным валютам, введение взаиморасчетов по заказам в валюте USD галочка внешнеэкономический, 1с учет в нескольких валютах, поступление услуг от контрагента в валюте в 1с, переоценка валюты на дату оплаты украина, валюта управленческого учета, 1с 8 2 предприятие почему валюта управленческого учета отражается в usd, ведомость по взаиморасчетам с контрагентами как читать, что значит в упп сумма взаиморасчетов