Алгоритм расчета сумм первого события

В данной статье будут описаны алгоритмы расчета первого события в типовых украинских конфигурация для Украины («Бухгалтерский учет для Украины», «Торговля + склад для Украины», «Комплексная конфигурация для Украины», «Производство + услуги + бухгалтерия для Украины»).

Расчет сумм первого события производится либо на основании остатков по бухгалтерским счетам (конфигурация «Бухгалтерский учет для Украины», комплексная конфигурации при отключенном участке «Торговля + склад»), либо на основании остатков по регистрам оперативного учета («Торговля + склад для Украины», комплексная конфигурация при включенном участке «Торговля + склад», «Производство + услуги + бухгалтерия для Украины»).

1. Алгоритм расчета сумм первого события по бухгалтерским данным.

• При проведении документа производится расчет сальдо по счету взаиморасчетов, указанному в документе, на точку (дата + время) проведения документа.
• В зависимости от типа операции (взаиморасчеты с поставщиками или покупателями) для дальнейшего расчета используются сальдо либо по кредиту, либо по дебету счета взаиморасчетов с учетом следующих измерений: Фирма, Контрагент, Заказ.
• Сумма первого события определяется как положительная разница между суммой поступления/отгрузки ТМЦ или оплаты и рассчитанным сальдо по счету взаиморасчетов.

• При проведении документа производится расчет остатков регистров оперативного учета на точку (дата + время) проведения документа.
• В зависимости от типа операции (взаиморасчеты с поставщиками или покупателями) расчет остатков производится либо по регистру «Взаиморасчеты поставщиков», либо по регистру «Взаиморасчеты покупателей».
• Если присутствуют долги по оплате или отгрузке (т.е. есть в наличии авансовые отгрузки или авансовые оплаты), то эти долги выбираются в специальную таблицу с учетом следующих измерений: Фирма, Контрагент, Договор, Счет (только в конфигурации «Производство + услуги + бухгалтерия для Украины»), кредитный документ, ставка НДС, валюта. Все эти измерения пользователь может указать в документах.
• Сумма, указанная в документе, распределяется по существующим задолженностям по методу FIFO.
• Нераспределенный остаток и является суммой первого события.

Более подробно алгоритм погашения задолженностей по взаиморасчетам описан в книге «Руководство программиста по комплексной конфигурации», идущей в поставке комплексной конфигурации.

Таким образом, для того, чтобы избежать ошибок при расчете первого события следует обращать внимание на правильность заполнения указанных выше измерений, а также время проведения операции. Давайте рассмотрим типичные ошибки, возникающие при расчете первого события.

Пример 1.

Оплата и отгрузка прошли в один день, при этом документ «Банковская выписка» был внесен на следующий день и при записи был записан в начало дня.

Как уже отмечалось ранее, при расчете первого события остатки рассчитываются на точку (дата + время) документа. В данном примере при проведении отгрузки возникло первое событие (оплаты еще нет). В то же время оплата была проведена ранее отгрузки (с учетом времени проведения) и соответственно при проведении банковской выписки также возникло первое событие. Для исправления ситуации восстановить последовательность документов.

Пример 2.

Была осуществлена отгрузка без указания заказа. Оплата проведена с указанием в качестве заказа документа «Договор».

В данном случае поступление и оплата были проведены с указанием разных заказов. Соответственно первое событие будет рассчитано неверно.

Пример 3.

В комплексной конфигурации была осуществлена предоплата по ставке НДС «Без НДС», а затем оприходованы товары. В приходной накладной указана ставка НДС «20%».

Как и во втором примере, первое событие будет рассчитано неверно, так как при проведении операции указаны различные измерения (Ставка НДС).

Ссылки по теме:
Как вести субконто "Заказы"
Отражение изменений в налоговом учете бартерных операций в типовых украинских конфигурациях
Алгоритм расчета сумм валовых доходов/расходов при отражении возвратов