Алгоритм розрахунку сум першої події

У цій статті будуть описані алгоритми розрахунку першої події в типових українських конфігураціях для України («Бухгалтерський облік для України», «Торгівля + склад для України», «Комплексна конфігурація для України», «Виробництво + послуги + бухгалтерія для України»).

Розрахунок сум першої події виконується або на підставі залишків за бухгалтерськими рахунками (конфігурація «Бухгалтерський облік для України», комплексна конфігурація за вимкненої ділянки «Торгівля + склад»), або на підставі залишків за регістрами оперативного обліку («Торгівля + склад для України», комплексна конфігурація за увімкненої ділянки «Торгівля + склад», «Виробництво + послуги + бухгалтерія для України»).

1. Алгоритм розрахунку сум першої події за бухгалтерськими даними.

• Під час проведення документа виконується розрахунок сальдо за рахунком взаєморозрахунків, зазначеним у документі, на момент (дата + час) проведення документа.
• Залежно від типу операції (взаєморозрахунки з постачальниками або покупцями) для подальшого розрахунку використовуються сальдо або за кредитом, або за дебетом рахунку взаєморозрахунків з урахуванням таких вимірів: Фірма, Контрагент, Замовлення.
• Сума першої події визначається як додатна різниця між сумою надходження/відвантаження ТМЦ або оплати та розрахованим сальдо за рахунком взаєморозрахунків.

• Під час проведення документа виконується розрахунок залишків регістрів оперативного обліку на момент (дата + час) проведення документа.
• Залежно від типу операції (взаєморозрахунки з постачальниками або покупцями) розрахунок залишків виконується або за регістром «Взаєморозрахунки постачальників», або за регістром «Взаєморозрахунки покупців».
• Якщо наявні борги з оплати або відвантаження (тобто є авансові відвантаження або авансові оплати), то ці борги відбираються до спеціальної таблиці з урахуванням таких вимірів: Фірма, Контрагент, Договір, Рахунок (лише в конфігурації «Виробництво + послуги + бухгалтерія для України»), кредитний документ, ставка ПДВ, валюта. Усі ці виміри користувач може зазначити в документах.
• Сума, зазначена в документі, розподіляється за наявними заборгованостями за методом FIFO.
• Нерозподілений залишок і є сумою першої події.

Докладніше алгоритм погашення заборгованостей за взаєморозрахунками описано в книзі «Посібник програміста з комплексної конфігурації», що входить до поставки комплексної конфігурації.

Таким чином, щоб уникнути помилок під час розрахунку першої події, слід звертати увагу на правильність заповнення зазначених вище вимірів, а також на час проведення операції. Розгляньмо типові помилки, що виникають під час розрахунку першої події.

Приклад 1.

Оплата та відвантаження відбулися в один день, при цьому документ «Банківська виписка» було внесено наступного дня і під час запису записано на початок дня.

Як уже зазначалося раніше, під час розрахунку першої події залишки розраховуються на момент (дата + час) документа. У цьому прикладі під час проведення відвантаження виникла перша подія (оплати ще немає). Водночас оплату було проведено раніше відвантаження (з урахуванням часу проведення) і відповідно під час проведення банківської виписки також виникла перша подія. Для виправлення ситуації відновити послідовність документів.

Приклад 2.

Було здійснено відвантаження без зазначення замовлення. Оплату проведено із зазначенням як замовлення документа «Договір».

У цьому випадку надходження та оплату було проведено із зазначенням різних замовлень. Відповідно перша подія буде розрахована неправильно.

Приклад 3.

У комплексній конфігурації було здійснено передоплату за ставкою ПДВ «Без ПДВ», а потім оприбутковано товари. У прибутковій накладній зазначено ставку ПДВ «20%».

Як і в другому прикладі, перша подія буде розрахована неправильно, оскільки під час проведення операції зазначено різні виміри (Ставка ПДВ).

Посилання за темою:
Як вести субконто "Замовлення"
Відображення змін у податковому обліку бартерних операцій у типових українських конфігураціях
Алгоритм розрахунку сум валових доходів/витрат під час відображення повернень