Банк

Банковские счета организаций

Платежное поручение

Банковские выписки

Поступление на банковский счет

Списание с банковского счета

Клиент-банк

Валютные операции

 

Банковские счета организаций

Сведения о банковских счетах организаций хранятся в справочнике Банковские счета.

Для каждой организации определяется собственный список банковских счетов. Банковский счет можно ввести из карточки организации по ссылке Все банковские счета.

В информационную базу вводятся следующие сведения о банковском счете:

• Валюта, в которой открыт счет. Можно выбрать любую валюту, зафиксированную в справочнике Валюты.
• Номер счета в банке.
• МФО банка, в котором открыт счет.
• Наименование – внутреннее наименование банковского счета, которое будет отображаться в документах и отчетах информационной базы, например «валютный», «главный», «дополнительный», «в Ощадбанке» и т. п. Внутреннее наименование банковского счета не выводится при печати платежных поручений.

Платежное поручение

Документ Платежное поручение предназначен для формирования печатной формы платежного поручения, а также для подготовки информации к выгрузке данных в программу Клиент-банк.

Новый документ можно ввести в разделе Банк и касса.

Состав реквизитов в форме документа может отличаться в зависимости от того, оформляется документом перечисление налогового платежа или, например, оплата поставщику.

Если формирование платежного поручения и ввод данных для отражения списания денежных средств в учете разделены во времени или между исполнителями, сначала рекомендуется сформировать документ Платежное поручение и заполнить сведения, необходимые для передачи в банк.

Если оформлением платежных поручений и регистрацией выписки банка занимается одно лицо, а также если на момент оформления платежного поручения известны все данные для отражения в учете, последовательность действий может быть следующей:

1. Сформировать документ Платежное поручение и заполнить сведения, необходимые для передачи в банк.

2. Из документа Платежное поручение создать документ списания по ссылке Ввести документ списания с банковского счета и заполнить реквизиты списания. При этом нужно проконтролировать, чтобы в документе списания был снят флажок Подтверждено выпиской банка.

При регистрации выписки банка в документе списания, созданном ранее на основании платежного поручения, устанавливается флажок Подтверждено выпиской банка, и документ проводится. Реквизиты операции списания были заполнены ранее при оформлении платежного поручения, поэтому нет необходимости открывать документ списания и проверять введенные данные.

После заполнения платежного поручения его можно распечатать по кнопке Печать. Документ сохраняется по кнопке Провести и закрыть.

Документ не формирует проводок.

Если платежное поручение оформляется на перечисление налога или другого платежа в бюджет, Назначение платежа можно заполнить автоматически по кнопке Заполнить назначение платежа в бюджет.

Банковские выписки

Журнал Банковские выписки (меню Банк и касса — Банк — Банковские выписки) предназначен для регистрации операций поступления денежных средств на банковский счет организации и перечисления средств с банковского счета при получении выписки банка за определенный период (день).

В журнале отображается список всех созданных пользователем документов поступления и списания денежных средств. Можно выполнять быстрый отбор по организации и банковскому счету, а также по дате, контрагенту и назначению платежа.

В нижней части журнала выводится информация о суммах поступления и списания средств за день, остатках на начало и конец дня. В частности, приводится сумма по документам перемещения денежных средств, которые не отображаются в журнале, но влияют на остаток счетов учета денежных средств на банковских счетах организации:

• Списание с банковского счета, операция Перевод на другой счет организации,
• Приходный кассовый ордер, операция Получение наличных в банке,
• Расходный кассовый ордер, операция Взнос наличными в банк.

По ссылке В том числе перемещения можно просмотреть список документов. При необходимости можно скорректировать суммы документов.

Поступление и списание безналичных средств вводятся в банковскую выписку автоматически с помощью загрузки данных из программы Клиент-банк.

Пользователь также может вручную отражать поступление и списание средств на основании выписки банка. После поступления выписки счета из банка пользователь открывает журнал банковских выписок и вводит документы поступления и (или) списания по кнопкам + Поступление и — Списание.

В верхней части документа по кнопке Подобрать открывается список неоплаченных платежных поручений с возможностью сортировки по номеру банковского счета и дате. По кнопке Сформировать строки выписки автоматически формируются документы списания.

Поступление на банковский счет

Для регистрации поступления денежных средств на банковские счета организации предназначен документ Поступление на банковский счет.

В документе могут быть указаны следующие виды хозяйственных операций:

• Оплата от покупателя;
• Возврат от поставщика;
• Расчеты по кредитам и займам;
• Прочее поступление;
• Прочие расчеты с контрагентами;
• Покупка/продажа валюты;
• Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам;
• Инкассация.

Операция Оплата от покупателя предназначена для отражения поступления безналичных средств от покупателя. В реквизите Договор документа необходимо выбрать договор, для которого установлен вид С покупателем, С комиссионером или С комитентом. При проведении документа будет определено состояние расчетов по договору, а поступившая сумма автоматически распределится на аванс и оплату.

Операция Возврат от поставщика указывается при поступлении безналичных средств, возвращенных поставщиком. Необходимо выбрать договор, для которого установлен вид С поставщиком, С комиссионером или С комитентом.

Операция Расчеты по кредитам и займам указывается при поступлении безналичных средств по кредитам и займам. Нужно выбрать договор, для которого установлен вид Прочее.

Операция Прочие расчеты с контрагентами указывается для регистрации прочих расчетов по договорам с контрагентами.

Операция Инкассация указывается при зачислении на банковский счет денежных средств, ранее принятых на инкассацию в торговой точке организации.

Операция Покупка/продажа валюты используется для регистрации факта зачисления приобретенных валютных средств на валютный счет или поступления гривневых средств за проданную валюту на гривневый счет.

• Операция Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам используется для регистрации поступления средств, перечисленных банком-эквайером или кредитором.

Операция Инкассация предназначена для регистрации зачисления на банковский счет инкассированной выручки.

В других случаях выбирается операция Прочее поступление.

В документах регистрации поступления безналичных средств печатные формы не предусмотрены.

Списание с банковского счета

Для регистрации списания безналичных денежных средств предназначен документ Списание с банковского счета.

Документ отражает следующие виды хозяйственных операций:

• Оплата поставщику;
• Возврат покупателю;
• Перечисление заработной платы;
• Перечисление налогов/взносов по заработной плате;
• Расчеты по кредитам и займам;
• Перечисление подотчетному лицу;
• Прочее списание;
• Покупка/продажа валюты;
• Перевод на другой счет организации.
• Прочие расчеты с контрагентами.

Операция Оплата поставщику предназначена для отражения расчетов с поставщиком. Необходимо выбрать договор, для которого установлен вид С поставщиком, С комитентом или С комиссионером.

Операция Возврат покупателю используется для отражения возврата безналичных средств покупателю. Необходимо выбрать договор, для которого установлен вид С покупателем, С комитентом или С комиссионером.

Операцию Расчеты по кредитам и займам предназначено для отражения расходования безналичных средств по кредитам и займам. Необходимо выбрать договор, для которого указан вид Прочее.

Операцию Перечисление подотчетному лицу предназначено для отражения перечисления средств на личную банковскую карту работника организации (подотчетного лица). Кроме того, эта операция используется для отражения оплаты услуг банка, связанных с открытием и обслуживанием специального карточного счета, предназначенного для расчетов с подотчетными лицами через корпоративные банковские карты.

Операция Прочие расчеты с контрагентами предназначена для отражения списания средств по договорам с контрагентами в других случаях.

Операция Перевод на другой счет организации указывается при перечислении денежных средств на другой счет организации, в частности на текущие, депозитные и валютные счета.

Операция Перечисление заработной платы указывается при списании безналичных средств для перечисления заработной платы. В табличной части Перечисление зарплаты необходимо указать документы вида Зарплата к выплате организации, по которым перечисляются средства.

Операцию Перечисление налогов/взносов по заработной плате предназначено для перечисления налогов и взносов с заработной платы в бюджет.

Операция Покупка/продажа валюты используется для регистрации факта перечисления валютных средств для продажи или перечисления гривневых средств для покупки валюты.

В других случаях выбирается операция Прочее списание.

Клиент-банк

Для обмена информацией с банками по электронным каналам связи предназначены специализированные программы типа Клиент-банк. «BAS Бухгалтерия» со своей стороны предоставляет возможность обмена информацией с такими программами. Для этого используется специальная обработка Обмен с банком, которую вызывают из журнала Банковские выписки по кнопке Загрузить.

Обработка используется для следующих операций:

• выгрузки платежных поручений из журнала документов Платежное поручение по кнопке Выгрузить,
• загрузки данных в журнале Банковские выписки по кнопке Загрузить.

Обработка позволяет:

• подбирать платежные документы в информационной базе и выгружать их в программу Клиент-банк для передачи в банк по электронным каналам связи;
• загружать в информационную базу из программы Клиент-банк информацию, поступившую из банка, об операциях по банковским счетам организации.

• 

Выгрузка данных

На вкладке Выгрузка в поле Файл выгрузки следует указать имя и путь к файлу обмена. Этот файл должен быть указан в программе типа Клиент-банк как файл загрузки. В поле Банковский счет необходимо выбрать счет, по которому будет осуществляться обмен с программой типа Клиент-банк.

Выгрузка платежных документов выполняется по кнопке Выгрузить. После этого система автоматически сформирует файл экспорта и заполнит его информацией обо всех исходящих платежных документах.

Если после выгрузки в программу Клиент-банк платежные документы были изменены, их можно выгрузить повторно. При этом в программе типа Клиент-банк должен измениться список документов для передачи в банк. Однако важно понимать, что если документы уже были переданы программой в банк, изменять их не рекомендуется.

Загрузка данных

На вкладке Загрузка в поле Файл загрузки следует указать имя и адрес файла обмена. Перед этим этот же файл должен быть указан в программе типа Клиент-банк как файл выгрузки.

При загрузке могут выполняться следующие действия.

• уточняются реквизиты платежных документов, ранее введенных в информационную базу. Если документы из Клиент-банка поступили в измененном виде, они будут исправлены в информационной базе;
• регистрируются входящие и исходящие платежные документы. Если исходящие документы в информационной базе не оформлялись, создаются новые документы. В них вносятся все реквизиты загружаемых платежных документов: банковский счет, сумма, контрагент. При этом информационная база предложит создать нового контрагента, если не сможет его идентифицировать.

Валютные операции

Рассмотренные документы поступления и списания безналичных средств могут использоваться для учета операций как в гривнах, так и в иностранной валюте. Валюта платежа определяется валютой, указанной в реквизитах банковского счета. Кроме того, эта же валюта должна быть указана в договоре контрагента — плательщика или получателя платежа, причем последнее условие контролируется при проведении документа.

При проведении документа формируются проводки по счетам 312 Текущие счета в иностранной валюте или 314 Другие счета в банке в иностранной валюте с отражением суммы платежа как в иностранной валюте, так и в гривнах.

В конце месяца остатки валютных средств автоматически переоцениваются.

Курсы валют

Для пересчета иностранной валюты в гривны используются данные о курсах валют, установленные Национальным банком Украины. В информационной базе эти данные доступны из справочника Валюты (по ссылке Валюты с вкладки Банк и касса формы Параметры учета). Данные о курсах валют необходимо своевременно обновлять.

Если компьютер подключен к сети Интернет, курсы валют можно автоматически обновлять с сайта finance.ua. Для этого в форме списка валют следует нажать кнопку Загрузить курсы, а в форме Загрузка курсов валют с finance.ua, которая откроется, уточнить список валют, установить период, за который необходимо ввести новые курсы, и нажать кнопку Загрузить.

Примечание. Курсы валют могут обновляться автоматически при запуске программы. Для этого необходимо установить флажок Загружать ежедневно в настройках обработки загрузки курсов валют, а также флажок Загружать актуальные курсы валют при запуске системы в настройках тех пользователей, при входе которых в систему необходимо обновлять курсы.

Покупка иностранной валюты

Первым этапом отражения в конфигурации операции покупки иностранной валюты является регистрация заявки на покупку валюты, оформляемая с помощью документа Заявка на покупку/продажу валюты (меню Банк и касса — Банк — Заявки на покупку/продажу валюты). В документе указываются сумма приобретаемой иностранной валюты, предельный курс покупки, информация о банковских счетах, по которым будет проводиться операция, и информация об уполномоченном банке.

Перечисление средств с гривневого счета на банковский счет уполномоченного банка оформляется документом Списание с банковского счета с видом операции Покупка/продажа валюты. Документ может быть введен из журнала документов Банковские выписки (меню Банк и касса — Банк — Банковские выписки) или на основании документа Заявка на покупку/продажу валюты.

Факт покупки валюты регистрируется документом Покупка/продажа валюты с видом операции Покупка валюты. Документ рекомендуется вводить на основании документа Заявка на покупку/продажу валюты. Вручную документ может быть введен из пункта меню Банк и касса — Банк — Покупки/продажи валюты.

В документе указываются сумма приобретенной иностранной валюты и ее гривневое покрытие, суммы уплаченных комиссионных и отчислений в Пенсионный фонд, информация об уполномоченном банке. Для формирования проводок по включению сумм уплаченных комиссионных и взносов в ПФ в состав расходов предприятия, а также проводки по отражению разницы между курсами покупки и НБУ, на вкладках По стоимости валюты, По комиссионным и По отчислениям в Пенсионный должны быть заданы счета учета расходов (доходов) и соответствующие объекты их аналитики.

Зачисление валютных средств на валютный банковский счет предприятия оформляется с помощью документа Поступление на банковский счет с видом операции Покупка/продажа валюты. Документ рекомендуется вводить на основании документа Покупка/продажа валюты.

Важно. Для формирования корректных проводок необходимо соблюдать приведенную последовательность ввода документов.

Продажа иностранной валюты

Аналогично операции покупки иностранной валюты, первым этапом при регистрации операции продажи валюты является оформление документом Заявка на покупку/продажу валюты заявки на продажу валюты.

Перечисление валютных средств с банковского счета предприятия на банковский счет уполномоченного банка оформляется документом Списание с банковского счета с видом операции Покупка/продажа валюты.

Факт продажи валюты регистрируется документом Покупка/продажа валюты с видом операции Продажа валюты.

На вкладках По разнице курсов, По стоимости валюты и По комиссионным задаются счета расходов/доходов с объектами их аналитики для формирования проводок по отнесению сумм доходов/расходов от продажи валюты (разницы между выручкой от продажи и себестоимостью продажи), курсовой разницы (по счету 334), комиссионного вознаграждения в состав операционных расходов/доходов предприятия соответственно.

Зачисление гривневых средств от продажи валюты на банковский счет предприятия регистрируется документом Поступление на банковский счет (с видом операции Покупка/продажа валюты).

Важно. Для формирования корректных проводок необходимо соблюдать приведенную последовательность ввода документов.