Поступление денежных средств
Описано отражение поступлений безналичных средств документом «Поступление на банковский счет», выбор вида операции, документов расчетов и корреспондирующих счетов для различных операций.. Оплата от покупателя. Прочие операции
Поступление безналичных денежных средств в программе обычно отражается с помощью документа Поступление на банковский счет, кроме случаев:
- поступление ДС на счет из кассы предприятия отражается с помощью документа Расходный кассовый ордер с видом операции Взнос наличными в банк;
- поступление ДС вследствие перемещения с другого банковского счета организации отражается с помощью документа Списание с банковского счета с видом операции Перевод на другой счет организации.
Документ Поступление на банковский счет может быть создан:
- на основании товарных документов (Счет на оплату покупателю, Реализация товаров и услуг, Возврат товаров поставщику и т. п.);
- автоматически с помощью обработки Обмен с банком;
- вручную.
В документе Поступление на банковский счет вид операции полностью определяет набор доступных полей и проводки, которые будут сформированы. Однако в любом случае проводки формируются по дебету субсчетов счета 31, а корреспондирующий счет зависит от вида операции.
Документ «Поступление на банковский счет»
Поэтому сначала следует определить Вид операции, а уже затем заполнять остальные данные.
Оплата от покупателя
Вид операции Оплата от покупателя предназначен для регистрации поступлений ДС от контрагентов по договорам вида:
- С покупателем — оплата от покупателей и заказчиков, в том числе за переработку давальческого сырья;
- С комитентом — оплата по договору комиссии (комиссионное вознаграждение);
- С комиссионером — поступление выручки за товары организации, проданные комиссионером.
Подбор документов расчетов
Если в договоре установлена детализация По документам расчетов, возможны следующие варианты заполнения поля Документ расчетов:
- поле остается пустым — тогда документ Поступление на банковский счет становится новым расчетным документом;
- поле заполняется — тогда операция привязывается к указанному документу (счет на оплату, акт, накладная).
Если необходимо отразить оплату по нескольким расчетным документам, для каждого из них следует добавить отдельную строку. Для контроля и упрощения заполнения Документа расчетов используется форма Выбор документов расчетов с контрагентами. Если Режим отбора = По остаткам, в форме отображаются не только расчетные документы, но и сумма задолженности. Если необходимо отразить аванс, то есть указать ссылку на счет на оплату, следует выбрать другой режим — По реквизитам.
Корреспондирующий счет — это обычно субсчет одного из счетов 36, 681 или 377.
Обратите внимание, что в документе указаны два счета расчетов с контрагентом — основной и счет авансов. Распределение суммы оплаты между погашением задолженности и/или формированием аванса происходит автоматически при проведении документа. Программа определяет начальное сальдо с учетом детализации аналитики по договору и с учетом этого формирует проводки. Если документы вводятся прошлой датой, при перепроведении документов проводки могут измениться. Кроме того, проводки по НДС в случае авансовых платежей формируются только по договорам, в которых НЕ установлен признак Сложный учет НДС.
Прочие операции
Возврат от поставщика излишне перечисленных ДС или компенсация за возвращенные товары отражается с помощью вида операции Возврат от поставщика. В этом случае доступны договоры вида С поставщиком, С комиссионером или С комитентом. Заполнение документа в этом случае выполняется так же, как при предыдущей операции, с учетом всех аналитических разрезов учета расчетов. Корреспондирующие счета — это субсчета счетов 63,
371 или 685. В частности, возможно формирование проводок по НДС, если в договоре не установлен Сложный учет НДС.
Виды операций Расчеты по кредитам и займам и Прочие расчеты с контрагентами следует использовать для отражения поступлений финансового характера. В этом случае доступны договоры вида Прочее. Корреспондирующие счета — это обычно субсчета счетов 377, 685 или 50 и 60 в случае операций по кредитам.
Для отражения поступления наличных средств предприятия на счет через службу инкассации следует использовать только документ с видом операции Инкассация. В этом случае следует указать корреспондирующий счет 333.
Операция Поступление средств от ФСС предназначена для отражения получения ДС для выплаты работникам по больничным листам или других социальных пособий за счет фонда. В этом случае следует указать корреспондирующий счет 378.
Операция Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам используется для отражения поступления ДС от уполномоченного банка, с которым заключен соответствующий договор эквайринга. Документ с указанным видом операции также отражает расходы на сумму комиссионного вознаграждения банка. Такие расчеты обычно используются в розничной торговле. В этом случае корреспондирующий счет — это обычно субсчет счета 377.
Корреспондирующий счет — субсчет счета 33.
Операция Прочее поступление используется для любых других операций. Например, для отражения процентов на остатки ДС, начисленных банком (корреспондирующий счет — счет учета доходов 719).
