Банк

Банківські рахунки організацій

Платіжне доручення

Банківські виписки

Надходження на банківський рахунок

Списання з банківського рахунку

Клієнт банку

Валютні операції

 

Банківські рахунки організацій

Відомості про банківські рахунки організацій зберігаються в довіднику Банківські рахунки.

Для кожної організації визначається власний список банківських рахунків. Банківський рахунок можна ввести з картки організації за посиланням Всі банківські рахунки.

До інформаційної бази вводяться такі відомості про банківський рахунок:

• Валюта, у якій відкрито рахунок. Можна вибрати будь-яку валюту, зафіксовану в довіднику Валюти.
• Номер рахунку у банку.
• МФО банку, у якому відкрито рахунок.
• Найменування – внутрішнє найменування банківського рахунку, яке відображатиметься в документах і звітах інформаційної бази, наприклад «валютний», «головний», «додатковий», «в Ощадбанку» тощо. Внутрішнє найменування банківського рахунку не виводиться під час друку платіжних доручень.

Платіжне доручення

Документ Платіжне доручення призначений для формування друкованої форми платіжного доручення, а також для підготовки інформації до вивантаження даних у програму Клієнт банку.

Новий документ можна ввести в розділі Банк і каса.

Склад реквізитів у формі документа може відрізнятися залежно від того, чи оформлюється документом перерахування податкового платежу або, наприклад, оплата постачальнику.

Якщо формування платіжного доручення та введення даних для відображення списання грошових коштів в обліку розділені в часі або між виконавцями, спочатку рекомендується сформувати документ Платіжне доручення і заповнити відомості, необхідні для передавання до банку.

Якщо оформленням платіжних доручень і реєстрацією виписки банку займається одна особа, а також якщо на момент оформлення платіжного доручення відомі всі дані для відображення в обліку, послідовність дій може бути такою:

1. Сформувати документ Платіжне доручення і заповнити відомості, необхідні для передавання до банку.

2. Із документа Платіжне доручення створити документ списання за посиланням Ввести документ списання з банківського рахунку і заповнити реквізити списання. При цьому потрібно проконтролювати, щоб у документі списання було знято прапорець Підтверджено випискою банку.

Під час реєстрації виписки банку в документі списання, створеному раніше на підставі платіжного доручення, установлюється прапорець Підтверджено випискою банку, і документ проводиться. Реквізити операції списання були заповнені раніше під час оформлення платіжного доручення, тому немає потреби відкривати документ списання та перевіряти введені дані.

Після заповнення платіжного доручення його можна роздрукувати за кнопкою Друк. Документ зберігається за кнопкою Провести і закрити.

Документ не формує проводок.

Якщо платіжне доручення оформлюється на перерахування податку або іншого платежу до бюджету, Призначення платежу можна заповнити автоматично за кнопкою Заповнити призначення платежу до бюджету.

Банківські виписки

Журнал Банківські виписки (меню Банк і каса — Банк — Банківські виписки) призначений для реєстрації операцій надходження грошових коштів на банківський рахунок організації та перерахування коштів із банківського рахунку під час одержання виписки банку за певний період (день).

У журналі відображається список усіх створених користувачем документів надходження та списання грошових коштів. Можна виконувати швидкий відбір за організацією та банківським рахунком, а також за датою, контрагентом і призначенням платежу.

У нижній частині журналу виводиться інформація про суми надходження та списання коштів за день, залишки на початок і кінець дня. Зокрема, наводиться сума за документами переміщення грошових коштів, які не відображаються в журналі, але впливають на залишок рахунків обліку грошових коштів на банківських рахунках організації:

• Списання з банківського рахунку, операція Переказ на інший рахунок організації,
• Прибутковий касовий ордер, операція Одержання готівки в банку,
• Видатковий касовий ордер, операція Внесок готівкою в банк.

За посиланням В тому числі переміщення можна переглянути список документів. За потреби можна скоригувати суми документів.

Надходження та списання безготівкових коштів вводяться до банківської виписки автоматично за допомогою завантаження даних із програми Клієнт банку.

Користувач також може вручну відображати надходження та списання коштів на підставі виписки банку. Після надходження виписки рахунку з банку користувач відкриває журнал банківських виписок і вводить документи надходження та (або) списання за кнопками + Надходження і — Списання.

У верхній частині документа за кнопкою Підібрати відкривається список неоплачених платіжних доручень із можливістю сортування за номером банківського рахунку та датою. За кнопкою Сформувати рядки виписки автоматично формуються документи списання.

Надходження на банківський рахунок

Для реєстрації надходження грошових коштів на банківські рахунки організації призначений документ Надходження на банківський рахунок.

У документі можуть бути зазначені такі види господарських операцій:

• Оплата від покупця;
• Повернення від постачальника;
• Розрахунки за кредитами і позиками;
• Інше надходження;
• Інші розрахунки з контрагентами;
• Купівля/продаж валюти;
• Надходження від продажу по платіжних картах і банківських кредитах;
• Інкасація.

Операція Оплата від покупця призначена для відображення надходження безготівкових коштів від покупця. У реквізиті Договір документа необхідно вибрати договір, для якого встановлено вид З покупцем, З комісіонером або З комітентом. Під час проведення документа буде визначено стан розрахунків за договором, а сума, що надійшла, автоматично розподілиться на аванс і оплату.

Операція Повернення від постачальника зазначається під час надходження безготівкових коштів, повернутих постачальником. Необхідно вибрати договір, для якого встановлено вид З постачальником, З комісіонером або З комітентом.

Операція Розрахунки за кредитами і позиками зазначається під час надходження безготівкових коштів за кредитами і позиками. Потрібно вибрати договір, для якого встановлено вид Інше.

Операція Інші розрахунки з контрагентами зазначається для реєстрації інших розрахунків за договорами з контрагентами.

Операція Інкасація зазначається під час зарахування на банківський рахунок грошових коштів, раніше прийнятих на інкасацію в торговій точці організації.

Операція Купівля/продаж валюти використовується для реєстрації факту зарахування придбаних валютних коштів на валютний рахунок або надходження гривневих коштів за продану валюту на гривневий рахунок.

• Операція Надходження від продажів по платіжних картах та банківських кредитах використовується для реєстрації надходження коштів, перерахованих банком-еквайрером або кредитором.

Операція Інкасація призначена для реєстрації зарахування на банківський рахунок інкасованого виторгу.

В інших випадках вибирається операція Інше надходження.

У документах реєстрації надходження безготівкових коштів друковані форми не передбачені.

Списання з банківського рахунку

Для реєстрації списання безготівкових грошових коштів призначений документ Списання з банківського рахунку.

Документ відображає такі види господарських операцій:

• Оплата постачальнику;
• Повернення покупцю;
• Перерахування заробітної плати;
• Перерахування податків/внесків по заробітній платі;
• Розрахунки за кредитами і позиками;
• Перерахування підзвітній особі;
• Інше списання;
• Купівля/продаж валюти;
• Переказ на інший рахунок організації.
• Інші розрахунки з контрагентами.

Операція Оплата постачальнику призначена для відображення розрахунків із постачальником. Необхідно вибрати договір, для якого встановлено вид З постачальником, З комітентом або З комісіонером.

Операція Повернення покупцю використовується для відображення повернення безготівкових коштів покупцю. Необхідно вибрати договір, для якого встановлено вид З покупцем, З комітентом або З комісіонером.

Операцію Розрахунки за кредитами і позиками призначено для відображення витрачання безготівкових коштів за кредитами і позиками. Необхідно вибрати договір, для якого зазначено вид Інше.

Операцію Перерахування підзвітній особі призначено для відображення перерахування коштів на особисту банківську картку працівника організації (підзвітної особи). Крім того, ця операція використовується для відображення оплати послуг банку, пов’язаних із відкриттям та обслуговуванням спеціального карткового рахунку, призначеного для розрахунків із підзвітними особами через корпоративні банківські картки.

Операція Інші розрахунки з контрагентами призначена для відображення списання коштів за договорами з контрагентами в інших випадках.

Операція Переказ на інший рахунок організації зазначається під час перерахування грошових коштів на інший рахунок організації, зокрема на поточні, депозитні та валютні рахунки.

Операція Перерахування заробітної плати зазначається під час списання безготівкових коштів для перерахування заробітної плати. У табличній частині Перерахування зарплати необхідно вказати документи виду Зарплата до виплати організації, за якими перераховуються кошти.

Операцію Перерахування податків/внесків по заробітній платі призначено для перерахування податків і внесків із заробітної плати до бюджету.

Операція Купівля/продаж валюти використовується для реєстрації факту перерахування валютних коштів для продажу або перерахування гривневих коштів для купівлі валюти.

В інших випадках вибирається операція Інше списання.

Клієнт банку

Для обміну інформацією з банками електронними каналами зв’язку призначені спеціалізовані програми типу Клієнт банку. «BAS Бухгалтерія» зі свого боку надає можливість обміну інформацією з такими програмами. Для цього використовується спеціальна обробка Обмін з банком, яку викликають із журналу Банківські виписки за кнопкою Завантажити.

Обробка використовується для таких операцій:

• вивантаження платіжних доручень із журналу документів Платіжне доручення за кнопкою Вивантажити,
• завантаження даних у журналі Банківські виписки за кнопкою Завантажити.

Обробка дає змогу:

• підбирати платіжні документи в інформаційній базі та вивантажувати їх у програму Клієнт банку для передавання до банку електронними каналами зв’язку;
• завантажувати до інформаційної бази з програми Клієнт банку інформацію, що надійшла з банку, про операції за банківськими рахунками організації.

• 

Вивантаження даних

На закладці Вивантаження у полі Файл вивантаження слід зазначити ім’я та шлях до файлу обміну. Цей файл має бути зазначений у програмі типу Клієнт банку як файл завантаження. У полі Банківський рахунок необхідно вибрати рахунок, за яким здійснюватиметься обмін із програмою типу Клієнт банку.

Вивантаження платіжних документів виконується за кнопкою Вивантажити. Після цього система автоматично сформує файл експорту та заповнить його інформацією про всі вихідні платіжні документи.

Якщо після вивантаження до програми Клієнт банку платіжні документи було змінено, їх можна вивантажити повторно. При цьому в програмі типу Клієнт банку має змінитися список документів для передавання до банку. Однак важливо розуміти, що якщо документи вже були передані програмою до банку, змінювати їх не рекомендується.

Завантаження даних

На закладці Завантаження у полі Файл завантаження слід зазначити ім’я та адресу файлу обміну. Перед цим цей самий файл має бути зазначений у програмі типу Клієнт банку як файл вивантаження.

Під час завантаження можуть виконуватися такі дії.

• уточнюються реквізити платіжних документів, раніше введених до інформаційної бази. Якщо документи з Клієнт банку надійшли у зміненому вигляді, їх буде виправлено в інформаційній базі;
• реєструються вхідні та вихідні платіжні документи. Якщо вихідні документи в інформаційній базі не оформлялися, створюються нові документи. До них вносяться всі реквізити завантажуваних платіжних документів: банківський рахунок, сума, контрагент. При цьому інформаційна база запропонує створити нового контрагента, якщо не зможе його ідентифікувати.

Валютні операції

Розглянуті документи надходження та списання безготівкових коштів можуть використовуватися для обліку операцій як у гривнях, так і в іноземній валюті. Валюта платежу визначається валютою, зазначеною в реквізитах банківського рахунку. Крім того, цю саму валюту має бути зазначено в договорі контрагента — платника або одержувача платежу, причому остання умова контролюється під час проведення документа.

Під час проведення документа формуються проводки за рахунками 312 Поточні рахунки в іноземній валюті або 314 Інші рахунки в банку в іноземній валюті із відображенням суми платежу як в іноземній валюті, так і в гривнях.

Наприкінці місяця залишки валютних коштів автоматично переоцінюються.

Курси валют

Для перерахунку іноземної валюти в гривні використовуються дані про курси валют, установлені Національним банком України. В інформаційній базі ці дані доступні з довідника Валюти (за посиланням Валюти із закладки Банк і каса форми Параметри обліку). Дані про курси валют потрібно своєчасно оновлювати.

Якщо комп’ютер підключено до мережі Інтернет, курси валют можна автоматично оновлювати із сайту finance.ua. Для цього у формі списку валют слід натиснути кнопку Завантажити курси, а у формі Завантаження курсів валют з finance.ua, що відкриється, уточнити список валют, установити період, за який потрібно ввести нові курси, і натиснути кнопку Завантажити.

Зауваження. Курси валют можуть оновлюватися автоматично під час запуску програми. Для цього потрібно встановити прапорець Завантажувати щодня у настройках обробки завантаження курсів валют, а також прапорець Завантажувати актуальні курси валют під час запуску системи у настройках тих користувачів, під час входу яких до системи потрібно оновлювати курси.

Купівля іноземної валюти

Першим етапом відображення в конфігурації операції купівлі іноземної валюти є реєстрація заявки на купівлю валюти, що оформлюється за допомогою документа Заявка на купівлю/продаж валюти (меню Банк і каса — Банк — Заявки на купівлю/продаж валюти). У документі зазначаються сума іноземної валюти, що купується, граничний курс купівлі, інформація про банківські рахунки, за якими проводитиметься операція, та інформація про уповноважений банк.

Перерахування коштів із гривневого рахунку на банківський рахунок уповноваженого банку оформлюється документом Списання з банківського рахунку з видом операції Купівля/продаж валюти. Документ може бути введений із журналу документів Банківські виписки (меню Банк і каса — Банк — Банківські виписки) або на підставі документа Заявка на купівлю/продаж валюти.

Факт купівлі валюти реєструється документом Купівля/продаж валюти з видом операції Купівля валюти. Документ рекомендується вводити на підставі документа Заявка на купівлю/продаж валюти. Вручну документ може бути введений із пункту меню Банк і каса — Банк — Купівлі/продажі валюти.

У документі зазначаються сума придбаної іноземної валюти та її гривневе покриття, суми сплачених комісійних і відрахувань до Пенсійного фонду, інформація про уповноважений банк. Для формування проводок щодо включення сум сплачених комісійних і внесків до ПФ до складу витрат підприємства, а також проводки щодо відображення різниці між курсами купівлі та НБУ, на закладках За вартістю валюти, По комісійним і По відрахуванням у Пенсійний мають бути задані рахунки обліку витрат (доходів) і відповідні об’єкти їх аналітики.

Зарахування валютних коштів на валютний банківський рахунок підприємства оформлюється за допомогою документа Надходження на банківський рахунок з видом операції Купівля/продаж валюти. Документ рекомендується вводити на підставі документа Купівля/продаж валюти.

Важливо. Для формування коректних проводок необхідно дотримуватися наведеної послідовності введення документів.

Продаж іноземної валюти

Аналогічно до операції купівлі іноземної валюти, першим етапом під час реєстрації операції продажу валюти є оформлення документом Заявка на покупку/продаж валюти заявки на продаж валюти.

Перерахування валютних коштів із банківського рахунку підприємства на банківський рахунок уповноваженого банку оформлюється документом Списання з банківського рахунку з видом операції Купівля/продаж валюти.

Факт продажу валюти реєструється документом Купівля/продаж валюти з видом операції Продаж валюти.

На закладках По різниці курсів, За вартістю валюти і По комісійним задаються рахунки витрат/доходів з об’єктами їх аналітики для формування проводок щодо віднесення сум доходів/витрат від продажу валюти (різниці між виручкою від продажу та собівартістю продажу), курсової різниці (за рахунком 334), комісійної винагороди до складу операційних витрат/доходів підприємства відповідно.

Зарахування гривневих коштів від продажу валюти на банківський рахунок підприємства реєструється документом Надходження на банківський рахунок (з видом операції Купівля/продаж валюти).

Важливо. Для формування коректних проводок необхідно дотримуватися наведеної послідовності введення документів.