Как правильно оформить налоговую накладную с типом причины невыдачи покупателю "12 - безоплатная поставка"?

Для формирования налоговой накладной с типом причины невыдачи - 12, на закладке "Дополнительно" заполняется флаг "Продажа ниже обычной цены (себестоимости, бал. стоимости ОС" и в появившемся поле "Тип причины (01, 12, 15,16)" выбирается тип причины.

Тип причины, в соответствии с п.9 Порядка № 957 от 22.09.2014 г. (в редакции приказа № 1129 от 14.11.2014 г.), звучит как "12 – Складена на вартість безоплатно поставлених товарів/послуг, обчислену виходячи з рівня звичайних цін (у разі здійснення контрольованих операцій)".

Рекомендуется также указывать текст дополнения к наименованию в поле "Текст дополнения", который для типа причины 12 звучит так: "(звичайна ціна за товарами, послугами, указаними в податковій накладній ___________)" (п.15 Порядка № 957 от 22.09.2014 г. (в редакции приказа № 1129 от 14.11.2014 г.)).

В табличной части документа для всех товаров НЕ заполняется реквизит "Цена", НО заполняется реквизит "Цена обычная (без НДС)".

При соблюдении этих требований, во 2-м экземпляре, в левой верхней части бланка налоговой накладной в поле "Не видається покупцю (тип причини)" проставляется тип причины 12. В графе 3 "Номенклатура", табличной части формы налоговой накладной, заполняется текст дополнения "звичайна ціна за товарами, послугами, указаними в податковій накладній № __", с автоматическим заполнением номера налоговой накладной, составленной на суму бесплатной поставки этих товаров/услуг.

Проверить корректность заполнения налоговой накладной, можно просмотрев печатную форму, которая формируется в конфигурации, для возможности проверки данных перед отправкой в ЕРНН или контрагенту.

Более подробно о контролируемых операциях описано в статье "Трансфертное ценообразование и контролируемые операции".