Счета учета денежных средств
Описаны возможности подсистемы «Банк и касса» и счета плана счетов для учета наличных денежных средств, средств на банковских счетах и денежных средств в пути. Также приведена настройка для учета расчетов в валюте.
В хозяйственной деятельности любого предприятия ведется учет движения денежных средств. Такой учет обеспечивается своевременной и точной регистрацией всех фактов поступления, перемещения и списания любых видов денежных средств предприятия. Функционал подсистемы доступен в разделе программы Банк и касса и обеспечивает выполнение следующих задач:
- оформление необходимых первичных документов;
- регистрация всех полученных документов по учету денежных средств;
- оперативный учет движения денежных средств (ДС) на банковских счетах и в кассах;
- учет движения ДС по направлениям движения в разрезе статей движения денежных средств;
- формирование специализированной кассовой отчетности: Кассовая книга, Журналы регистрации кассовых ордеров в разрезе назначений использования, Книга учета принятых и выданных денег;
- учет операций конвертации, а именно покупки и продажи иностранной валюты.
Учет денежных средств ведется по следующим счетам плана счетов бухгалтерского учета:
- 301 и 302 — наличные денежные средства в национальной и иностранной валюте соответственно, в разрезе статей движения ДС;
- 311 и 312 — текущие счета в национальной и иностранной валюте соответственно, в разрезе банковских счетов и статей движения ДС;
- 313 и 314 — прочие счета в банке в национальной и иностранной валюте соответственно, в разрезе банковских счетов и статей движения ДС;
- 333 и 334 — ДС в пути в национальной и иностранной валюте соответственно, в разрезе контрагентов.
Использование учета ДС в иностранной валюте включается в настройке Параметры учета — Банк и касса: Ведется учет расчетов в валюте (доступной в разделе Главное).
Денежные средства в иностранной валюте учитываются по счетам с признаком валютного учета.
