Рахунки обліку грошових коштів
Описано можливості підсистеми «Банк і каса» та рахунки плану рахунків для обліку готівки, коштів на банківських рахунках і коштів у дорозі. Також наведено налаштування для обліку розрахунків у валюті.
У господарській діяльності будь-якого підприємства ведеться облік руху грошових коштів. Такий облік забезпечується своєчасною та точною реєстрацією всіх фактів надходження, переміщення та списання будь-яких видів грошових коштів підприємства. Функціонал підсистеми доступний у розділі програми Банк і каса та забезпечує виконання таких завдань:
- оформлення необхідних первинних документів;
- реєстрація всіх отриманих документів з обліку грошових коштів;
- оперативний облік руху грошових коштів (ГК) на банківських рахунках і в касах;
- облік руху ГК за напрямами руху в розрізі статей руху грошових коштів;
- формування спеціалізованої касової звітності: Касова книга, Журнали реєстрації касових ордерів у розрізі призначень використання, Книга обліку прийнятих і виданих грошей;
- облік операцій конвертації, а саме купівлі та продажу іноземної валюти.
Облік грошових коштів ведеться за такими рахунками плану рахунків бухгалтерського обліку:
- 301 та 302 — готівка в національній та іноземній валюті відповідно, у розрізі статей руху ГК;
- 311 та 312 — поточні рахунки в національній та іноземній валюті відповідно, у розрізі банківських рахунків і статей руху ГК;
- 313 та 314 — інші рахунки в банку в національній та іноземній валюті відповідно, у розрізі банківських рахунків і статей руху ГК;
- 333 та 334 — ГК у дорозі в національній та іноземній валюті відповідно, у розрізі контрагентів.
Використання обліку ГК в іноземній валюті вмикається в налаштуванні Параметри обліку — Банк і каса: Ведеться облік розрахунків у валюті (доступному в розділі Головне).
Грошові кошти в іноземній валюті обліковуються за рахунками з ознакою валютного обліку.
