Учет денежных средств в кассах обособленных подразделений

Если организация имеет больше одного обособленного подразделения, она, в соответствии с п. 4.2 Порядка №– 637 может вести отдельные кассовые книги. Порядковые номера приходных и расходных документов должны быть уникальными для каждой отдельной кассы. Регистрация передвижений по всем кассам осуществляется одним и тем же документом под названием «Приходный кассовый ордер». Это говорит о том, что пользоваться его автоматическим нумератором, чтобы получить номера «бумажного» приходного ордера - недопустимо. Порядковые номера документов выдаются отдельно для каждой определенной кассовой книги и банковского счета.

Вспомним, что настройки проведения учета денег в обособленных подразделениях организации можно найти, зайдя в «Настройки параметров учета» (вкладка «Предприятие Настройка параметров учета»). В случае активности этой настройки по субсчетам 301 и 302 добавится аналитический разрез под названием «Обособленные подразделения (без создания юридических лиц)» («Настройка параметров счета»).

Настройка параметров счета

В дополнение нужность проведения учета обособленных подразделений необходимо отмечать и в учетной политике организации (вкладка «Предприятие - Учетная политика»). Перечень обособленных подразделений создан в справочнике под названием «Обособленные подразделения организаций», вкладка «Предприятие».

К прочему, для такой организации в кассовых документах нужно отмечать, сформированы эти документы для основного предприятия или для обособленного подразделения (галочка возле «Обособленное подразделение» («Расходный кассовый ордер. Оплата поставщику») и отмечаем определенное подразделение).

Расходный кассовый ордер. Оплата поставщику