Закриття звітного періоду в конфігурації "Управління невеликою фірмою для України"
Наприкінці кожного місяця під час роботи з конфігурацією "1С:Управління невеликою фірмою 8 для України" необхідно вводити операції із закриття звітного періоду. Ці операції включають трудомісткі розрахунки та здійснюються документами "Амортизація", "Розподіл витрат", "Нарахування податків", "Операція" і "Закриття місяця". Їх необхідно відображати в обліку в певній послідовності.
Розрахунок фактичної собівартості
Розрахунок собівартості в роздрібній торгівлі (сумовий облік)
Розрахунок фінансового результату
Наприкінці кожного місяця під час роботи з конфігурацією "1С:Управління невеликою фірмою 8 для України" необхідно вводити операції із закриття звітного періоду. Ці операції включають трудомісткі розрахунки та здійснюються документами "Амортизація", "Розподіл витрат", "Нарахування податків", "Операція" і "Закриття місяця". Їх необхідно відображати в обліку в певній послідовності.
Нарахування амортизації
Якщо підприємство використовує облік майна (основних засобів і нематеріальних активів), то наприкінці кожного місяця потрібно вводити документ "Амортизація". Цей документ розраховує та відображає в обліку нарахування амортизації майна, що експлуатується.
Нарахування амортизації починаються з першого числа місяця (якщо під час прийняття явно не вказали нараховувати в поточному місяці), наступного за місяцем прийняття активу до обліку, і нараховуються до повного погашення вартості цього активу або списання цього активу з обліку.
Якщо потрібно розподілити витрати, отримані під час амортизації вручну, то це необхідно зробити до введення документа "Закриття місяця".
Розподіл прямих витрат
Якщо під час нарахування амортизації вона відносилася на рахунки з типом "Незавершене виробництво", то необхідно виконати розподіл прямих витрат на випуск. Цей розподіл здійснюється документом "Розподіл витрат".
Перехід до списку документів здійснюється з розділу конфігурації "Склад і виробництво" / Панель навігації / Група "Комплектація, виробництво" / "Розподіл витрат"..
Рахунок віднесення витрат на амортизацію вказується під час прийняття майна до обліку.
Нарахування податків
Після розрахунку амортизації та розподілу прямих витрат необхідно ввести документ "Нарахування податків".
Перехід до списку рахунків здійснюється з розділу конфігурації "Фінанси" / Панель навігації / Група "Податки" / "Нарахування податків".
Закриття місяця
Документ "Закриття місяця" вводиться наприкінці кожного місяця після нарахування податків і виконує такі операції:
- "Розрахунок прямих витрат";
- "Розподіл витрат";
- "Розрахунок фактичної собівартості";
- "Розрахунок собівартості в роздрібній торгівлі (сумовий облік) ";
- "Розрахунок фінансового результату".
Перехід до списку рахунків здійснюється з розділу конфігурації "Фінанси" / Панель навігації / Група "Див. також" / "План рахунків".
В одному періоді можна вводити кілька документів, що виконують різні операції.
Розрахунок прямих витрат
Під час виконання операції "Розрахунок прямих витрат" у документі "Закриття місяця" відбувається розрахунок і коригування собівартості списання запасів і витрат. Цю операцію необхідно виконувати до розподілу непрямих витрат для того, щоб сформувалася можлива база розподілу.
Для коректного розрахунку регістр накопичення "Запаси і витрати" не повинен мати від'ємних залишків на момент проведення документа. Такі залишки могли виникнути, наприклад, у разі вимкнення контролю їх виникнення. У цьому разі буде видано повідомлення: "Виявлено від'ємні залишки за регістрами обліку витрат! Розрахунок собівартості може бути виконано некоректно та може виконуватися тривалий час".
Під час розрахунку відбувається складання та розв'язання системи лінійних рівнянь. Під час складання та розв'язання системи лінійних рівнянь використовується допоміжний регістр відомостей "Вузли коригування вартості списання". Регістр надалі не використовується в обліку та призначений лише для зберігання проміжних результатів розрахунку.
Розподіл витрат
Після розрахунку прямих витрат необхідно виконати розподіл непрямих витрат. Спосіб розподілу та рахунок закриття вказуються у відповідному елементі плану рахунків з типом "Непрямі витрати". Перейти до списку рахунків можна з розділу конфігурації "Фінанси" / Панель навігації / Група "Див. також" / План рахунків.
У разі зазначення способу "Обсяг випуску" розподіл рахунку здійснюватиметься пропорційно до обсягу випущеної продукції. Випуск продукції може здійснюватися документами "Акт виконаних робіт", "Замовлення-наряд", "Виробництво" і "Звіт переробника".
У разі, коли зазначено спосіб "Прямі витрати", розподіл здійснюватиметься за базою, що задається переліком статей прямих витрат, перейти до якого можна, скориставшись кнопкою "Фільтр".
У разі, коли зазначено спосіб "Не розподіляти", розподіл рахунку не здійснюватиметься.
У разі відсутності бази розподілу в місяці закриття закриття рахунку не здійснюватиметься. У цьому разі під час проведення документа "Закриття місяця" відобразиться відповідне повідомлення: "Розподіл витрат: Розподілюваний рахунок обліку …, не має бази розподілу!"
Розрахунок фактичної собівартості
Після розрахунку прямих витрат і розподілу непрямих витрат необхідно розрахувати фактичну собівартість. Під час розрахунку фактичної собівартості відбувається те саме, що й під час розрахунку прямих витрат. Різниця лише в тому, що до цього моменту вже буде розподілено всі непрямі витрати й собівартість буде розраховано вже з урахуванням цього розподілу.
Для коректного розрахунку регістр накопичення "Запаси і витрати" не повинен мати від'ємних залишків на момент проведення документа. Такі залишки могли виникнути, наприклад, у разі вимкнення контролю їх виникнення. У цьому разі буде видано повідомлення: "Виявлено від'ємні залишки за регістрами обліку витрат! Розрахунок собівартості може бути виконано некоректно та може виконуватися тривалий час".
На цьому кроці відбувається повторне складання системи лінійних рівнянь. Під час складання та розв'язання системи лінійних рівнянь використовується допоміжний регістр відомостей "Вузли коригування вартості списання". Регістр надалі не використовується в обліку та призначений лише для зберігання проміжних результатів розрахунку.
Розрахунок собівартості в роздрібній торгівлі (сумовий облік)
Цей розрахунок необхідно виконувати лише в разі, якщо в обліку є роздрібна точка із сумовим обліком. Собівартість продажів у такій точці на кінець місяця може бути неактуальною, наприклад, унаслідок проведеної переоцінки. У цьому разі на цьому кроці собівартість продажів буде скориговано прямо пропорційно до суми продажів.
Розрахунок фінансового результату
На цьому кроці відбувається розрахунок фінансового результату. Розподіл доходів і витрат на фінансовий результат відбувається за способом, зазначеним у рахунках із типом "Доходи", "Витрати", "Інші доходи", "Інші витрати" та "Відсотки за кредитами". Перейти до списку рахунків можна з розділу конфігурації "Фінанси" / Панель навігації / Група "Див. також" / План рахунків.
У конфігурації підтримується кілька способів розподілу:
- "Обсяг продажів";
- "Виручка від продажів";
- "Собівартість продажів";
- "Валовий прибуток".
У разі, коли зазначено спосіб "Не розподіляти", розподіл рахунку не здійснюватиметься.
Розподілювані доходи збільшують, а витрати зменшують залишок за рахунком обліку прибутку, який зазначається в напрямі діяльності. Довідник викликається для введення та редагування інформації з розділу конфігурації "Сервіс і адміністрування" / Панель дій / форми "Налаштування параметрів обліку" / Перегляд і редагування списку напрямів діяльності (бізнесу) організацій.
Розрахований фінансовий результат, згрупований за напрямами діяльності, можна переглянути у звіті "Фінансовий результат". Сформувати звіт можна з розділу конфігурації "Фінанси" / Панель дій / "Фінансовий результат".
У разі відсутності бази розподілу в місяці закриття розподіл рахунку не здійснюватиметься. У цьому разі під час проведення документа "Закриття місяця" відобразиться відповідне повідомлення: "Розрахунок фінансового результату: Розподілюваний рахунок обліку …, не має бази розподілу!"
Додаткові операції
Після закриття місяця може знадобитися закриття рахунку "Прибутки та збитки" та відображення нарахованих дивідендів. Ці операції оформлюються вручну документом "Операція".
Перехід до списку документів здійснюється з розділу конфігурації "Фінанси" / Панель навігації / Група "Додатково" / "Операції".
