Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Бухгалтерия для УкраиныУчет доходов, расходов и пр…

1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Учет доходов, расходов и прибыли

Оглавление

Налоговое назначение доходов и затрат

Для определения налогового статуса доходов и затрат используется параметр " Налоговое назначение доходов и затрат ". Перечень значений базируется на справочнике " Налоговые назначения активов и затрат ".

1111 Справочник Налоговые назначения активов _ П X Действия 1 йЗ 50 х 1 О і 2 > Советы С Настройка используемых 1 Код Наименование sl Вид налоговой деятельности Вид деятел... Группа нал. к О 000001 не вик. Госп. д-сть Господарська оподатковувана Облага

Рис.96. Налоговые назначения доходов и затрат

В этом; справочнике есть и другие категории значений —" устаревшие (не используемые в текущих операциях) и для целей учета НДС (рассмотренные в предыдущем разделе).

Налоговое назначение "Нехоз. д-сть" предназначено для идентификации затрат (и доходов), которые не связаны с ведением хозяйственной деятельности и по этой причине не должны отражаться в декларации о прибыли . Например, расходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли, перечислены в ст. 139 НКУ.

Дата подписи: 12.10.2011 Единица измерения: в гривнях точность Организация: Лобро ОС V . Автоматический расчет Дек... ІД СБ ЦП СВ AM АК ВО ЗВ АВ ВЗ IB X Звггна Звггна нова Консолідована Уточнююча Не Формировать тех. анализ при заполнении ПЗ I ЗП ПН АД

Рис.97. Учет распределяемых расходов

Все остальные налоговые назначения используются для расходов и доходов хозяйственной деятельности, но разделяются по видам налоговой деятельности. Система позволяет вести обособленный налоговый учет хозяйственной деятельности организации в разрезе нескольких видов налоговой деятельности, в том числе, с разными ставками налогообложения прибыли. Такой подход позволяет учитывать доходы и расходы раздельно для видов деятельности, информация по которым должна найти отражение в различных строках/разделах декларации по налогу на прибыль предприятия:

Распределяемое налоговое назначение используется при отражении расходов только теми организациями, у которых ведется два (или более) вида налоговой хозяйственной деятельности. Например, оптовая (обычная хозяйственная) и розничная (патентуемая) торговля. Распределение между хозяйственной и не хозяйственной деятельностью не производится. Расходы, которые нельзя четко соотнести с конкретным видом налоговой деятельности, отражаются с налоговым назначением "Распред. ". В основном, это расходы, обеспечивающие деятельность организации в целом. Расходы, накопленные с налоговым назначением "Распред. " Используются и для заполнения обычных приложений декларации по расходам, и для приложения "ТП" - по патентам. При автозаполнении декларации о прибыли производится автоматический расчет коэффициента - доли доходов по патентуемой деятельности в общей сумме доходов. В соответствие с этим коэффициентом доля расходов по распределяемой деятельности заполняется в соответствующее приложение ("ТП" или "ПЗ") (см.рис. 97).

Конечно, у одного плательщика налога на прибыль не может быть всех видов налоговой деятельности. Если какой-либо вид налоговой деятельности не используется ни одной из организаций, ведущих учет в одной ИБ, то его можно скрыть в справочнике "Налоговые назначения активов и затрат". Активность элементов справочника устанавливается и снимается по кнопке "Настройка используемых" в командной панели справочника. Из самого справочника не используемые элементы не исчезнут, но при выборе налогового назначения в документах доходов и затрат видны будут только активные элементы справочника.

В каждом оперативном документе, формирующем проводки по счетам 7 и 9 класса нужно определить значение параметра "Налоговое назначение доходов и затрат". Причем в акте полученных услуг (" Поступление товаров и услуг " закладка "Услуги") и в документах реализации указывается два налоговых назначения:

Аналогичная ситуация и в документе "Авансовый отчет" на закладке "Прочее". В некоторой степени эти параметры должны соответствовать друг другу. Нельзя указать налоговое назначение НДС "Необл. НДС, нехоз. ", а налоговое назначение доходов и затрат - какое-либо хозяйственное и наоборот. Соответствие налоговых назначений НДС и доходов/расходов проверяется системой:

При покупке запасов, необоротных активов, при накоплении других расходов (ТЗР на отдельном счете, РБП, НЗП) не используется налоговое назначение доходов и затрат. Для этих операций указывается только налоговое назначение НДС. Но налоговое назначение НДС влияет на определение налоговой стоимости приобретенного актива, а значит впоследствии при списании актива на затраты повлияет и на сумму расходов, учитываемых для определения налогооблагаемой прибыли. Подробнее влияние налогового назначения НДС на налоговую стоимость актива рассмотрено в предыдущем разделе.


Нас находят: налоговое назначение доходов и затрат, назначение налогов, не заполнено значение реквизита налоговое назначение доходов и затрат, налоговое назначение затрат в 1с, в 1С 8 2 податкове призначення доходів у номенклатурі як встановити, налоговое назначение, налоговое назначение доходов и затрат 1с 154 6, налоговое назначение ндс в 1с 8 2, налоговое назначение ндс, не проводиться акт виконаних послуг Помилка: не заповнене значення реквізиту податкове призначення (доходів і витрат)


Подписка на новости RSS     Добавьте в закладки Google fusion     Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook