1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Управление торговлей

Оглавление

Принципы формирования налоговых накладных в рознице по обособленным подразделениям

1. Общие сведения

2. Формирование итоговой налоговой накладной по обособленному подразделению

2.1. Формирование налоговой накладной в рознице по ежедневным итогам операций

2.2. Формирование налоговых накладных в рознице в зависимости от ставки НДС

Пример

3. Порядок выписки налоговой накладной в рознице на конкретного контрагента

Приведенные в методиках рекомендации моделировались в конфигурации « Управление торговым предприятием для Украины » (редакция 1.2). Методика также применима для конфигурации « Управление производственным предприятием для Украины » (редакция 1.3).

В данной статье описаны особенности отображения информации о торговых точках с детализацией по обособленным подразделениям: рассмотрены основные настройки, позволяющие вести учет в разрезе обособленных подразделений, приведены примеры формирования налоговых накладных с помощью обработки « Формирование налоговых накладных по рознице ».

1. Общие сведения

Вариант учета розничной торговли определяется видом торговой точки.

Более подробно с методикой оформления операций розничной торговли, в зависимости от вида торговой точки, можно ознакомиться в статьях:

• « Сравнение способов учета товаров в розничной торговле » - пользователям конфигурации « Управление торговым предприятием для Украины »;
• « Варианты учета розничной торговли на производственном предприятии » - пользователям конфигурации « Управление производственным предприятием для Украины».

В случае необходимости оформления данных по продажам в разрезе структурных единиц (розничных магазинов, филиалов), используется реквизит «Обособленное подразделение».

Отображение данного реквизита становится доступным после включения дополнительных настроек:

• «Вести аналитический учет денежных средств по обособленным подразделениям» в настройках параметров учета - включение флага, свидетельствует о добавлении на счетах учета денежных средств в кассе , субконто «Обособленное подразделение» (Рис. 1);
• «Вести учет денежных средств по обособленным подразделениям» в настройках учетной политики ( бухгалтерский учет ) – установка флага позволяет в справочниках «Кассы» и «Кассы ККМ» указывать реквизит «Обособленное подразделение» (Рис. 2).

Рисунок 1  настройка параметров учета, позволяющая использовать субконто «Обособленные подразделения»

Рисунок 2  параметр учетной политики, позволяющий вести учет денежных средств в разрезе обособленных подразделений

2. Формирование итоговой налоговой накладной по обособленному подразделению

2.1. Формирование налоговой накладной в рознице по ежедневным итогам операций

Регистрация поступления выручки в торговую точку оформляется через поступления в кассы предприятия при помощи документа «Приходный кассовый ордер» с видом операции «Прием розничной выручки».

Каждую кассу необходимо подвязать к конкретному подразделению, для этого в справочнике «Кассы» указывается реквизит «Обособленное подразделение» (Рис. 3).

Рисунок 3  документ «Приходный кассовый ордер» по обособленному подразделению

Налоговую накладную по конкретному подразделению можно сформировать как отдельно, так и на основании «Приходного кассового ордера» (по кнопке «Ввод на основании» - ), с помощью обработки «Формирование налоговых накладных по рознице».

Поскольку законодательно разрешено выписывать несколько итоговых накладных по розничным продажам за день, существуют два способа формирования таких накладных:

• информацию о розничных продажах по обособленным подразделениям вносить в базу поочередно. То есть, оформить документы за день по конкретному подразделению, оформить итоговую налоговую накладную в рознице с помощью обработки «Формирование итоговых накладных по рознице», а затем внести документы по иному подразделению, и снова оформить итоговую в рознице за день, с помощью указанной обработки;
• вручную формировать итоговые накладные по розничным торговым точкам (при больших объемах продаж и множестве приходных кассовых ордеров за день, этот способ не рекомендуется использовать).

Реквизит «Обособленное подразделение», рекомендуется указывать в обработке, для автоматического отражения в налоговой накладной (Рис. 4).

Рисунок 4  заполнение обработки «Формирование налоговых накладных по рознице»

При выполненной настройке обработки автоматически формируется и открывается непроведенная налоговая накладная. После проверки корректности заполнения документа , его можно провести (Рис. 5).

Рисунок 5  заполненная налоговая накладная с видом операции «Итоговая в рознице по операциям, облагаемым НДС»

2.2. Формирование налоговых накладных в рознице в зависимости от ставки НДС

В случае если за день по конкретному подразделению оформляется несколько приходных кассовых ордеров, по операциям облагаемым и освобожденным от налогообложения НДС, соответственно обработкой «Формирование налоговых накладных по рознице» сформируется несколько налоговых накладных.

Пример

26.11.2015 г. в течение рабочего дня по обособленному подразделению «Торговый зал №2» оформлено два документа «Приходный кассовый ордер» с видом операции «Прием розничной выручки»:

• по ставке НДС - «20%» на сумму 12000,00 грн. (в т. ч. НДС 2000,00 грн.) и по ставке НДС – «Без НДС» на сумму 6000,00 грн. (Рис. 6);
• по ставке НДС - 20% на сумму 9600,00 грн (в т.ч. НДС 1600,00 грн.) (Рис. 7).

Рисунок 6 - документ «Приходный кассовый ордер»

Рисунок 7 - документы «Приходный кассовый ордер»

Налоговую накладную можно сформировать как отдельно, так и на основании «Приходного кассового ордера» (по кнопке «Ввод на основании» - ), с помощью обработки «Формирование налоговых накладных по рознице». После указания всех необходимых реквизитов, нужно нажать на кнопку «Выполнить» (Рис. 8).

Рисунок 8  заполнение обработки «Формирование налоговых накладных по рознице»

Обработка учитывает все налоговые обязательства по операциям в рознице, которые возникли до момента ее «выполнения». В соответствии с примером за день оформлялись операции облагаемые и освобожденные от налогообложения НДС, поэтому на основании обработки автоматически сформируются, а при необходимости и будут проведены, сразу несколько налоговых накладных, с разными видами операций (Рис. 9).

Рисунок 9  журнал налоговых накладных

Поскольку оформлялось два кассовых ордера по ставке НДС – «20%» (на суммы 12000,00 грн. и 9600,00 грн.), налоговая накладная с видом операции «Итоговая в рознице, по операциям облагаемым НДС», сформируется на общую сумму 21600,00 грн. (Рис. 10).

Рисунок 10  итоговая налоговая накладная в рознице по операциям, облагаемым НДС

Поступление денежных средств по ставке НДС – «Без НДС» оформлялось на сумму 6000,00 грн., соответственно и налоговая накладная с видом операции «Итоговая в рознице по операциям, освобожденным от НДС» сформируется на сумму 6000,00 грн. (Рис. 11).

Рисунок 11  итоговая налоговая накладная в рознице по операциям, освобожденным от НДС

3. Порядок выписки налоговой накладной в рознице на конкретного контрагента

Согласно п.13 Порядка №957 от 22.09.2014 года (в редакции приказа №1129 от 14.11.2014 г., с учетом изменений, внесенных приказом №13 от 23.01.2015 г.):
«Налоговая накладная составляется по ежедневным итогам операций (если налоговая накладная не была составлена на эти операции) в случае: осуществления поставки товаров/услуг за наличные конечному потребителю (не являющемуся плательщиком налога), расчеты за которые производятся через кассу/регистраторы расчетных операций или через банковское учреждение или платежное устройство (непосредственно на текущий счет поставщика);….».

Если по операциям в розничной торговле, возникает необходимость выписать налоговую накладную на конкретного контрагента, оформляется налоговая накладная с видом операции «Реализация в розницу плательщику НДС по облагаемому НДС» либо «Реализация в розницу плательщику НДС по освобожденному НДС».

Итоговая налоговая накладная на сумму ежедневных продаж, по которым еще не выписаны налоговые документы, формируется с помощью обработки «Формирование налоговых накладных по рознице». При этом, в такой налоговой отобразится сумма уже за минусом сумм по выписанным налоговым на конкретных контрагентов.

Нас находят: https://stimul kiev ua/materialy htm?a=printsipy-formirovaniya-nalogovykh-nakladnykh-v-roznitse-po-obosoblennym-podrazd, регистрация налоговых по розница, регистрация налоговых накладных в рознице, обособленное подразделение 1с упп, формирование налоговых по итогой продаже, розница 2 2 и обособленные подразделения, Розничная торговля медикаментами в налоговой накладной Украина, розничная налоговые накладные правила выписки 2017, регистрация налоговых накладных с 01 01 2017 в розничной торговле, регистрация налоговых накладных 2017 розница