1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Расчеты с контрагентами

Оглавление

Прочие операции, влияющие на состояние взаиморасчетов

Взаимозачет

Перенос задолженности

Изменение (формирование) задолженности

Списание безнадежной задолженности

 

Кроме отражения хозяйственных операций, связанных с получением/продажей товаров, оборудования услуг и оплаты за них, в типовом решении предусмотрены и другие варианты изменения расчетного сальдо в рамках любого договора - отражение операций зачета встречных требований, уступки требований, списания безнадежной задолженности и т. д.

При работе с документом "Корректировка долга", для получения подробной справочной информации по каждому виду операции можно воспользоваться контекстно-зависимой справочной информацией, нажав на кнопку 'Ч" в правом верхнем углу формы документа.

Взаимозачет

Взаимозачет - взаимное погашение дебиторской и кредиторской задолженности отражается документом "Корректировка долга" с видом операции "Проведение взаимозачета". При этом можно отражать как простой двусторонний зачет встречных требований, так и сложный зачет между нашей организацией и двумя сторонними контрагентами. Если операция "Проведение взаимозачета" проводится между нашей организацией и одним контрагентом (двусторонний взаимозачет), то реквизиты "Дебитор" и "Кредитор" заполняются одним и тем же сторонним контрагентом. Если в этих реквизитах указаны разные контрагенты, то будет произведен трехсторонний зачет.

Рис.13. Взаимозачет

Для этого вида операции удобно использовать авто заполнение "по остаткам взаиморасчетов". Контролируемым событием является совпадение сумм зачитываемых дебиторской и кредиторской задолженностей. Если эти суммы равны, в правом нижнем углу документа появляется надпись "ВЗАИМОЗАЧЕТ".

Взаимозачет может проводиться в гривнах или в иностранной валюте. Для зачета могут использоваться задолженности по договорам, валюта ведения расчетов по которым соответствует указанной в шапке документа валюте. Если взаимозачет производится в гривнах, то сравнение проводится по гривневой сумме взаимозачета. Если же зачет производится в иностранной валюте, то задолженность сравниваются по валютной сумме.

Флажок "Использовать вспомогательный счет" на закладке "Вспомогательный счет" определяет методику формирования проводок по зачету взаимных требований. Если он включен, то можно указать, на какой счет и какие объекты аналитического учета следует списывать дебиторскую и кредиторскую задолженность при проведении документа (в качестве транзитного счета можно использовать вспомогательный счет "00"). Если флажок не установлен, то при проведении документа проводки будут формироваться без использования вспомогательных счетов с возможным дроблением сумм, указанных в табличной части документа.

Перенос задолженности

Перерегистрация задолженности с одного контрагента на другого отражается документом "Корректировка долга" с видом операции "Перенос задолженности".

Рис.14. Перенос задолженности

При этом предполагается как перенос задолженности на другого контрагента, например, по договору уступки требования или перевода долга, так и техническая корректировка - простая переброска задолженности на другой счет, на другой, договор или документ расчетов.

Если перенос задолженности осуществляется между счетами или договорами (документами расчетов), то "Контрагент" и "Получатель" в шапке документа заполняются одинаковым значением. А для операций "уступка требований" или "перевод долга" третьему лицу соответственно контрагент и получатель будут разными.

Параметры списываемой задолженности указываются на закладках "Дебиторская задолженность" или "Кредиторская задолженность", заполнить которые можно автоматически по остаткам. В реквизитах "Счет переноса дебиторской задолженности" и "Счет переноса кредиторской задолженности" на закладке "Счета учета" содержится адрес переброски задолженности.

Если в информационной базе на счетах учета расчетов с контрагентами ведется аналитический учет по документам расчетов, то в качестве документа расчетов на новом счете учета задолженности указывается тот документ, задолженность по которому перенесена на новый счет (договор). Если контрагенты не совпадают - задолженность считается погашенной, а в качестве документа расчетов указывается сам документ "Корректировка долга".

Предусмотрена опциональная возможность не переносить налоговые обязательства (кредит) при оформлении операции переноса задолженности на другого контрагента. Для этого необходимо установить флаг "Не переносить НО (НК)" в форме документа. Эту опцию удобно использовать, например, в случае, когда закрывать задолженность будет новый контрагент, а налоговые накладные будут получены от старого контрагента.

Изменение (формирование) задолженности

Операция предназначена для произвольного изменения состояния взаиморасчетов с контрагентами, которое нельзя отразить другими документами конфигурации. Например, куплю-продажу активов, учет которых не автоматизирован; расчеты с использованием векселей, "возврат" предоставленных услуг.

Важной особенностью данной операции является полное ее отражение в налоговом учете НДС, в том числе, расчет первого/второго события, а также формирование корректных проводок по регистрам налогового учета.

Списание безнадежной задолженности

Списание безнадежной задолженности —" выполняется в случае истечения срока исковой давности документом "Корректировка долга" с видом операции Списание задолженности". Сумма задолженности включается в состав доходов или расходов предприятия.

Рис.15. Списание задолженности

Операция "Списание задолженности" предназначена для списания как кредиторской, так и дебиторской задолженности. Для разделения вида задолженности в документе используются соответствующие закладки. Реквизит "Сумма" служит для списания задолженности по бухгалтерскому учету, а корреспондирующий счет (счет доходов или счет затрат) указывается на закладке "Счета учета". По умолчанию эти счета заполняются по данным регистра сведений "Счета учета прочие".

Для отражения операции в налоговом учете предусмотрена группа реквизитов на закладке "Счета учета".

Рис.16. Списание безнадежной задолженности в НУ

Налоговое назначение доходов и затрат определяет отражение в составе налоговых доходов или расходов сумм списанной безнадежной задолженности; Значение реквизита "Параметры списания себестоимости в НУ" заполняется схемой реализации, в соответствие с которой возникла дебиторская задолженность. Именно с этих счетов и следует провести сторнирование начисленных ранее при реализации доходов и себестоимости.

Другая группа параметров связана с начислением резерва сомнительных долгов. Здесь указывается счет резерва, необходимость списать задолженность за счет начисленного резерва и необходимость здесь же начислить этот резерв. Все поля заполняются пользователем исходя из контекста своей операции - признана ли задолженность безнадежной в соответствие с НКУ, используется ли механизм начисления резерва сомнительной задолженности и т. д.

Нас находят: взаимозачет между организациями украина, переуступка кредиторской задолженности проводки, переуступка долга в 1с 8 2, взаимозачет проводки украина, https://stimul kiev ua/materialy htm?a=prochie_operatsii_vliyayushchie_na_sostoyanie_vzaimoraschetov, взаимозачет украина, взаимозачет с разными валютами украина, план счетов бухучета таблица россия, переуступка долга проводки, как провести взаимозачет украина