Корректировка долга и сверка взаиморасчетов

Корректировка долга

Сверка взаиморасчетов

Корректировка долга

Документ «Корректировка долга» используется для оформления следующих операций:

• «Проведение взаимозачета», т. е. зачет встречных требований, взаимное погашение дебиторской и кредиторской задолженности одного или двух контрагентов;
• «Списание безнадежной задолженности» в случае истечения срока исковой давности можно зарегистрировать списание безнадежного долга;
• «Перенос задолженности» → документ предназначен для погашения задолженности за счет формирования (увеличения) задолженности по другому договору (контрагенту, расчетному документу);
• «Изменение (формирование) задолженности» → документ предназначен для произвольного изменения состояния взаиморасчетов с контрагентами, которое нельзя отразить другими документами системы, например, расчеты с использованием векселей и пр.

Документ «Корректировка долга» с выбором операции «Списание безнадежной задолженности» → предназначен для списания как кредиторской, так и дебиторской задолженности, которая отвечает критериям п.п. 14.1.11 НКУ.

В шапке документа укажем контрагента и валюту долга. Затем на закладке «Дебиторская задолженность» необходимо выбрать договор, по которому возникла задолженность, и указать сумму этой задолженности. Для быстроты заполнения можно воспользоваться кнопкой «Заполнить». Затем на закладке «Счета учета» указываем счет для списания просроченной задолженности. На этой же закладке организации → плательщики налога на прибыль могут признать в налоговом учете расходы на создание резерва сомнительных долгов в сумме списанной безнадежной дебиторской задолженности.

После проведения документ формирует проводки:

Если необходимо оформить операцию «Проведение взаимозачета», в шапке документа указываем дебитора и кредитора, между которыми будет закрыты расчеты.

Также непременными условиями проведения взаимозачета являются:

• вся зачитываемая задолженность должна учитываться в одной и той же валюте;
• суммы зачитываемой дебиторской и кредиторской задолженности должны совпадать;
• вся зачитываемая задолженность должна быть начислена на момент проведения зачета.

После проведения документ формирует проводки по бухгалтерскому учету.

Оформление операции «Перенос задолженности».

После проведения документ сформирует проводки в бухгалтерском учете.

Сверка взаиморасчетов

Еще одним документом, который поможет сверить и отследить остатки по взаиморасчетам с контрагентом, является «Акт сверки взаиморасчетов» (главное меню «Покупка → Акт сверки взаиморасчетов»).

Сверка взаиморасчетов может быть проведена сразу по всем договорам с контрагентами и по конкретному договору. В документе можно указать период, за который необходимо провести сверку.

Если период не указан, произойдет сверка по всем операциям с контрагентом, осуществленным с момента начала ведения учета в информационной базе.

На закладке «По данным организации» в табличной части указываются документы, по которым осуществлялись расчеты с контрагентами, а также суммы расчетов. Таким образом, при проведении сверки можно непосредственно по документу выяснить причины изменения задолженности. Табличная часть может быть заполнена как вручную, так и автоматически (с помощью кнопки «Заполнить»). В нижней части закладки выводятся суммы остатков на начало и конец периода, также выдается информация о расхождении в суммах с данными контрагента.

Закладка «По данным контрагента». Табличная часть закладки тоже может быть заполнена как вручную, так и автоматически по данным организации. При заполнении по данным организации используется информация из табличной части «По данным организации». При этом оборот по дебету в табличной части по данным организации интерпретируется как оборот по кредиту по данным контрагента. В нижней части закладки выводятся суммы остатков на начало и конец периода; также выдается информация о расхождении в суммах с данными организации.

На закладке «Счета учета расчетов» в табличной части закладки указывается список счетов бухгалтерского учета, по которым необходимо осуществить сверку или по которым была осуществлена сверка при автоматическом заполнении табличной части на закладке «По данным организации». А на закладке «Дополнительно» вводятся данные о представителях организации и контрагента, ответственных за осуществление операции, требующей сверки взаиморасчетов.

После сверки расчетов информацию можно защитить от случайных изменений, установив флажок «Сверка согласована». После установки этого флажка все реквизиты документа, кроме информации о представителях сторон и ответственном лице, будут защищены от изменений. Этот документ не формирует проводок и имеет печатную форму «Акт сверки».