Электронные документы и учет денежных средств в системе BAS: Бухгалтерия

Оформление списания денежных средств с банковского счета

Использование платежного поручения в BAS: Бухгалтерия

Ведение учета банковских выписок

Стандартные бухгалтерские отчеты по операциям с денежными средствами

Назначение счета 31 «Счета в банках»

Типовые бухгалтерские проводки по учету денежных средств

Оформление списания денежных средств с банковского счета

Списание безналичных средств осуществляется через электронный документ «Списание с банковского счета». Его основная цель — фиксация всех операций, вследствие которых денежные средства предприятия перечисляются с банковского счета. К ним относятся выплаты зарплаты работникам, уплата налогов и единого социального взноса, выдача подотчетных средств, оплата поставщикам, возврат денег покупателям и т. п.

Обязательные реквизиты документа

• Многие реквизиты в этом документе заполняются так же, как и при поступлении средств на банковский счет.
• Ключевые поля имеют свои особенности:
  • «Получатель» — из справочника «Контрагенты» выбирается тот, кому перечисляются средства.
  • «Счет получателя» — указывается банковский счет контрагента.
  • «Вид операции» — указывается тип платежа, выполняемого этим документом. В зависимости от типа выбирается также соответствующий договор, например с поставщиком или покупателем.
    • Для платежей поставщикам: «Оплата поставщику», или «Возврат покупателю» либо другие расчеты, выбирается реквизит «Договор» с соответствующим партнером.
    • Для выплаты зарплаты — «Перечисление заработной платы» и добавляется документ «Зарплата к выплате организации».
    • Для уплаты налогов или взносов по зарплате — «Перечисление налогов, взносов по заработной плате».
    • Для выплат подотчетным лицам — «Перечисление подотчетному лицу».
    • Кредиты и займы — «Расчеты по кредитам и займам» с указанием типа договора «Прочее».
    • Перевод на депозиты и другие счета предприятия — «Перевод на другой счет организации».
    • Другие операции — «Прочее списание».
  • «Статья движения денежных средств» определяет внутреннее содержание операции для аналитики и анализа расходов, выбирается из соответствующего справочника в разделе «Банк и касса».

Использование платежного поручения в BAS: Бухгалтерия

Платежное поручение — это документ, который подтверждает намерение перечисления безналичных средств. Его создание в системе осуществляется через меню «Банк и касса» → «Платежное поручение». Отметим, что это лишь информационный документ: он не создает бухгалтерских проводок, а используется преимущественно для передачи информации в систему «Клиент-банк» банка или для получения бумажной копии платежного поручения.

Все платежные поручения после подписания размещаются в выписке банка в разделах «Поступления» и «Списания».

Ведение учета банковских выписок

Все операции по банковскому счету предприятия за определенный период (обычно за день) отражаются в журнале «Банковские выписки».

Чтобы создать новую банковскую выписку, воспользуйтесь цепочкой: «Банк и касса» → «Банк» → «Банковские выписки».

Возможности журнала «Банковские выписки»

• Просматривать все операции по поступлению и списанию средств, сортировать эти документы по дате, контрагенту, назначению платежа и т. п.
• Анализировать остатки на начало и конец дня и суммы поступлений/списаний за день.
• Отслеживать операции, которые еще не отражены в выписке, но уже влияют на остаток денег на счете.

Все данные по транзакциям можно автоматически получать из системы «Клиент-банк».

Стандартные бухгалтерские отчеты по операциям с денежными средствами

Для анализа движения средств и учетной аналитики в BAS: Бухгалтерия предусмотрен ряд отчетов, в частности:

• «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» — суммарная информация о дебетовых и кредитовых оборотах и остатках на определенный момент времени.
• «Анализ счета» — детализированный обзор операций по счету с расшифровкой по контрагентам и статьям движения средств.
• «Карточка счета» — пооперационный разрез всех поступлений и расходов по отдельному счету.

Назначение счета 31 «Счета в банках»

Все операции, отражающие движение или наличие средств на банковских счетах предприятия, систематически учитываются именно на счете 31 «Счета в банках». Основное назначение — полный контроль и анализ остатков и перемещений средств на текущих, депозитных, валютных и т. п. счетах организации и надлежащее ведение аналитического учета.

Типовые бухгалтерские проводки по учету денежных средств

Далее приведена обобщенная таблица наиболее распространенных хозяйственных операций с использованием наличных и безналичных средств, с указанием использованных документов и соответствующих бухгалтерских счетов.

Типовые корреспонденции счетов по учету денежных средств