Кассовые операции с подотчетными лицами

Выдача наличных денежных средств под отчет регистрируется с помощью "Расходный кассовый ордер" В нем указывается вид операции под названием "Выдача денежных средств подотчетнику".

Валюта операции совпадает с валютой выбранной кассы. Реквизит "Валюта" в группе "Взаиморасчеты с подотчетным лицом" определяет валюту, в которой потом оформляется "Авансовый отчет" и в общем случае может отличаться от валюты платежа. Заполнение реквизита расходного кассового ордера "Авансовый отчет" определяется так:

• если деньги выдаются авансом, то реквизит не заполняется,

• если деньги выдаются в качестве погашения задолженности предприятия перед подотчетным лицом за произведенные ранее затраты, то реквизит заполняется ссылкой на документ "Авансовый отчет", которым эти затраты были зарегистрированы.

Документ "Расходный кассовый ордер"

Возврат неиспользованных денежных средств в кассу отражается "Приходным кассовым ордером" вместе с операцией "Возврат денежных средств подотчетником". В документе указывается касса (она определяет валюту платежа), сумма возврата и подотчетное лицо. Также обязательно указывается ссылка на документ, по которому деньги выдавались, он же и определяет валюту подотчета при возврате. Если валюта платежа и валюта подотчета различаются, то такую операцию невозможно отразить в регламентированном учете.

Документ "Приходный кассовый ордер"

При кассовых операциях с подотчетными лицами регистрируется такая информация

• При выдаче денег

• увеличивается задолженность подотчетного лица перед предприятием (приход остаточном регистре накопления "Взаиморасчеты с подотчетными лицами");

• уменьшается остаток денежных средств в кассе (расход в остаточном регистре накоплен. "Денежные средства");

• При возврате денег:

• уменьшается задолженность подотчетного лица перед предприятием (расход в остаточном регистре накопления "Взаиморасчеты с подотчетными лицами");

• увеличивается остаток денежных средств в кассе (приход в остаточном регистре накопления "Денежные средства").

Анализ операций так же можно выполнить с помощью отчета "Ведомость по взаиморасчета* подотчетными лицами".