Касові операції з підзвітними особами

Видача готівкових грошових коштів під звіт реєструється за допомогою "Видатковий касовий ордер". У ньому зазначається вид операції під назвою "Видача грошових коштів підзвітній особі".

Валюта операції збігається з валютою обраної каси. Реквізит "Валюта" у групі "Взаєморозрахунки з підзвітною особою" визначає валюту, у якій потім оформлюється "Авансовий звіт" і в загальному випадку може відрізнятися від валюти платежу. Заповнення реквізиту видаткового касового ордера "Авансовий звіт" визначається так:

• якщо гроші видаються авансом, то реквізит не заповнюється,

• якщо гроші видаються як погашення заборгованості підприємства перед підзвітною особою за здійснені раніше витрати, то реквізит заповнюється посиланням на документ "Авансовий звіт", яким ці витрати були зареєстровані.

Документ "Видатковий касовий ордер"

Повернення невикористаних грошових коштів до каси відображається "Прибутковим касовим ордером" разом з операцією "Повернення грошових коштів підзвітною особою". У документі зазначається каса (вона визначає валюту платежу), сума повернення та підзвітна особа. Також обов'язково зазначається посилання на документ, за яким гроші видавалися, він же й визначає валюту підзвіту при поверненні. Якщо валюта платежу та валюта підзвіту відрізняються, то таку операцію неможливо відобразити в регламентованому обліку.

Документ "Прибутковий касовий ордер"

Під час касових операцій з підзвітними особами реєструється така інформація

• Під час видачі грошей

• збільшується заборгованість підзвітної особи перед підприємством (надходження в залишковому регістрі накопичення "Взаєморозрахунки з підзвітними особами");

• зменшується залишок грошових коштів у касі (витрата в залишковому регістрі накопичення "Грошові кошти");

• Під час повернення грошей:

• зменшується заборгованість підзвітної особи перед підприємством (витрата в залишковому регістрі накопичення "Взаєморозрахунки з підзвітними особами");

• збільшується залишок грошових коштів у касі (надходження в залишковому регістрі накопичення "Грошові кошти").

Аналіз операцій також можна виконати за допомогою звіту "Відомість за взаєморозрахунками* з підзвітними особами".