Коригування боргу та звірка взаєморозрахунків

Коригування боргу

Звірка взаєморозрахунків

Коригування боргу

Документ «Коригування боргу» використовується для оформлення таких операцій:

• «Проведення взаємозаліку», тобто залік зустрічних вимог, взаємне погашення дебіторської та кредиторської заборгованості одного або двох контрагентів;
• «Списання безнадійної заборгованості» у разі закінчення строку позовної давності можна зареєструвати списання безнадійного боргу;
• «Перенесення заборгованості» → документ призначений для погашення заборгованості за рахунок формування (збільшення) заборгованості за іншим договором (контрагентом, розрахунковим документом);
• «Зміна (формування) заборгованості» → документ призначений для довільної зміни стану взаєморозрахунків із контрагентами, яку не можна відобразити іншими документами системи, наприклад, розрахунки з використанням векселів тощо.

Документ «Коригування боргу» з вибором операції «Списання безнадійної заборгованості» → призначений для списання як кредиторської, так і дебіторської заборгованості, яка відповідає критеріям п.п. 14.1.11 ПКУ.

У шапці документа вкажемо контрагента та валюту боргу. Потім на вкладці «Дебіторська заборгованість» необхідно вибрати договір, за яким виникла заборгованість, і вказати суму цієї заборгованості. Для швидкості заповнення можна скористатися кнопкою «Заповнити». Потім на вкладці «Рахунки обліку» вказуємо рахунок для списання простроченої заборгованості. На цій самій вкладці організації → платники податку на прибуток можуть визнати в податковому обліку витрати на створення резерву сумнівних боргів у сумі списаної безнадійної дебіторської заборгованості.

Після проведення документ формує проводки:

Якщо необхідно оформити операцію «Проведення взаємозаліку», у шапці документа вказуємо дебітора та кредитора, між якими буде закрито розрахунки.

Також неодмінними умовами проведення взаємозаліку є:

• усю зараховувану заборгованість слід обліковувати в одній і тій самій валюті;
• суми зараховуваної дебіторської та кредиторської заборгованості мають збігатися;
• усю зараховувану заборгованість має бути нараховано на момент проведення заліку.

Після проведення документ формує проводки з бухгалтерського обліку.

Оформлення операції «Перенесення заборгованості».

Після проведення документ сформує проводки в бухгалтерському обліку.

Звірка взаєморозрахунків

Ще одним документом, який допоможе звірити та відстежити залишки за взаєморозрахунками з контрагентом, є «Акт звірки взаєморозрахунків» (головне меню «Купівля → Акт звірки взаєморозрахунків»).

Звірка взаєморозрахунків може бути проведена відразу за всіма договорами з контрагентами та за конкретним договором. У документі можна вказати період, за який необхідно провести звірку.

Якщо період не вказано, відбудеться звірка за всіма операціями з контрагентом, здійсненими з моменту початку ведення обліку в інформаційній базі.

На вкладці «За даними організації» у табличній частині вказуються документи, за якими здійснювалися розрахунки з контрагентами, а також суми розрахунків. Таким чином, під час проведення звірки можна безпосередньо за документом з’ясувати причини зміни заборгованості. Таблична частина може бути заповнена як вручну, так і автоматично (за допомогою кнопки «Заповнити»). У нижній частині вкладки виводяться суми залишків на початок і кінець періоду, також надається інформація про розбіжність у сумах із даними контрагента.

Вкладка «За даними контрагента». Таблична частина вкладки також може бути заповнена як вручну, так і автоматично за даними організації. Під час заповнення за даними організації використовується інформація з табличної частини «За даними організації». При цьому оборот за дебетом у табличній частині за даними організації інтерпретується як оборот за кредитом за даними контрагента. У нижній частині вкладки виводяться суми залишків на початок і кінець періоду; також надається інформація про розбіжність у сумах із даними організації.

На вкладці «Рахунки обліку розрахунків» у табличній частині вкладки вказується список рахунків бухгалтерського обліку, за якими необхідно здійснити звірку або за якими було здійснено звірку під час автоматичного заповнення табличної частини на вкладці «За даними організації». А на вкладці «Додатково» вводяться дані про представників організації та контрагента, відповідальних за здійснення операції, що потребує звірки взаєморозрахунків.

Після звірки розрахунків інформацію можна захистити від випадкових змін, установивши прапорець «Звірка погоджена». Після встановлення цього прапорця всі реквізити документа, крім інформації про представників сторін і відповідальну особу, будуть захищені від змін. Цей документ не формує проводок і має друковану форму «Акт звірки».