Почему при автоматическом заполнении отчета "Декларация по НДС" не заполняется строка декларации 23.3?

Для включения суммы отрицательного значения НДС в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода (заполнения строки 23.3) необходимо перед заполнением отчета "Декларация по НДС" снять флаг "Есть право на бюджетное возмещение", который расположен в шапке отчета.

Дело в том, что при автоматическом заполнении отчета "Декларация по НДС" флаг устанавливается по умолчанию, как определение одного из законодательно предусмотренных вариантов учета суммы отрицательного значения НДС (п.200.4 ст.200 НКУ):

а) учитывается в уменьшение суммы налогового долга по налогу, возникшего за предыдущие отчетные (налоговые) периоды;

б) или подлежит бюджетному возмещению;

в) и/или зачисляется в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода.

Продолжить чтение

Материалы по близким темам

Все публикации

Материал 02.11.2017

Как сформировать отчет "Декларация по НДС" за два месяца для новых плательщиков, при регистрации не с 1-го числа?

Чтобы в отчете "Декларация по НДС" за отчетный период отразились результаты учета налоговых обязательств и налогового кредита за два календарных месяца, необходимо перед заполнением декларации, в правом верхнем углу электронной формы отчета, установить флаг "Отчет за два месяца (только для новых плательщиков, при регистрации не с 1-го числа)".

Читать

Материал 15.03.2018

Приложение 3: Расчет суммы бюджетного возмещения (Д3)

Основной целью заполнения налогоплательщиками налоговой отчетности является определение суммы налога (сбора), подлежащей уплате в бюджет. Однако в налоговой декларации по НДС, в отличие от ряда других налоговых деклараций и расчетов, рассчитывается не только сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. В ней налогоплательщик имеет возможность рассчитать и сумму налога, подлежащую возмещению из бюджета. Согласно п.200.1 ст.200 НKУ сумма налога, подлежащая уплате (перечислению) в Государственный бюджет Украины или бюджетному возмещению, определяется как разность между суммой налогового обязательства отчетного (налогового) периода и суммой налогового кредита такого отчетного (налогового) периода. Таким образом, судьба НДС по итогам отчетного периода в первую очередь зависит от знака разности (+/-) между налоговым обязательством и налоговым кредитом: при положительном значении разности – налог подлежит уплате в бюджет, при отрицательном – возмещению.Общие положения. Право на бюджетное возмещение НДС. Отрицательное значение: порядок отражения в декларации. Расчет суммы бюджетного возмещения. Проверка сумм бюджетного возмещения. Автоматическое бюджетное возмещение. Оформление и представление приложения Д3 в органы ГФС. Документы

Читать

Материал 25.05.2017

Налоговая декларация по НДС

Лица, зарегистрированные плательщиками НДС, обязаны вести отдельный учет операций по поставке и приобретению товаров/услуг, подлежащих налогообложению, а также операций, не являющихся объектами обложения НДС и операций, освобожденных от налогообложения (п.201.14 ст.201 НКУ). Сводные результаты такого учета отражаются в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.Общие положения. Элементы налоговой отчетности по НДС. Декларация по НДС: форма и состав. Отчетные (налоговые) периоды. Сроки представления декларации в органы ГФС. Декларация по НДС: требования к оформлению. Декларация по НДС: структура. Раздел I Налоговые обязательства. Раздел II Налоговый кредит. Раздел III Расчеты за отчетный период. Уточняющий расчет. Расчет налоговых обязательств, начисленных получателем импортных услуг. Сроки уплаты НДС. Документы

Читать